O orçamento de caixa é uma ferramenta que as empresas podem usar para rastrear todos os movimentos de caixa em suas empresas. Tanto as entradas quanto as saídas são registradas no orçamento; essas informações normalmente virão das operações comerciais normais da empresa. As vantagens do orçamento de caixa incluem descobrir a quantidade de caixa esperada recebida dos clientes, calcular a quantidade de crédito que a empresa pode estender aos clientes, estimar despesas e fornecer foco para o gerenciamento. Esse orçamento também pode ajudar as empresas a reduzir despesas e começar a controlar os custos.
A alta receita de vendas nem sempre é igual a altos fluxos de caixa; isso aumenta a importância do orçamento de caixa. As empresas geralmente podem pegar o valor das vendas a cada mês e calcular a quantidade de dinheiro que esperam receber. Esse processo é especialmente importante para empresas que permitem que os clientes comprem itens a crédito. Cada empresa geralmente terá uma porcentagem histórica que indica quanto dinheiro ela pode esperar arrecadar com as vendas. O valor restante pode ser incobrável, indicando que a empresa perderá esse valor.
Por meio do cálculo do dinheiro recebido pelas vendas, as empresas podem determinar quanto crédito conceder aos clientes. Por exemplo, se uma empresa tem $ 100,000 dólares americanos (USD) em vendas e espera receber $ 95,000 dólares, a empresa não pode estender crédito acima de $ 95,000 dólares sem enfrentar problemas de fluxo de caixa. Se o prazo normal de recebimento for de 30 dias, a empresa deve planejar ter caixa suficiente para durar esse tempo sem ter que pedir dinheiro emprestado.
A estimativa de despesas é outra vantagem do orçamento de caixa. As empresas podem escrever o valor das despesas normais que experimentam a cada mês para produzir receita. Então, todas as saídas de caixa auxiliares precisam ser registradas no orçamento. Isso permite que a empresa determine quanto gasta em atividades que não agregam valor à empresa. Uma redução nas despesas ou diminuição dos limites do orçamento de caixa pode ajudar a empresa a aumentar seu lucro bruto.
Nem todos os gerentes se importam com o dinheiro em uma empresa. Na verdade, muito poucos gerentes podem ter uma boa compreensão dos processos contábeis. A criação de um orçamento de caixa permite que os proprietários e gerentes executivos envolvam todos os indivíduos da empresa e os ajudem a compreender a importância do orçamento de caixa.
Envolver todos os gerentes no processo orçamentário pode ajudar a dar a cada um um senso de propósito. Os gerentes podem então ajudar a empresa a reduzir despesas e refinar as operações da empresa. Isso ajudará a garantir que a empresa não fique sem dinheiro durante sua vida operacional.