Uma conta fiduciária é uma conta bancária que tem um proprietário, o beneficiário, e um gerente, o fiduciário. O administrador, geralmente um parente ou planejador financeiro, é legalmente obrigado a trabalhar exclusivamente em nome do beneficiário. Contas de administrador são bastante comuns no planejamento imobiliário e normalmente são usadas para garantir o bem-estar financeiro de um cônjuge, filho ou organização. As contas do administrador podem ser adaptadas às diferentes necessidades de planejamento imobiliário. A vantagem de uma conta fiduciária é que o benfeitor que cria a conta fiduciária controla a distribuição, a tributação e a localização das finanças destinadas ao beneficiário.
Também conhecida como conta fiduciária ou fundo fiduciário, uma conta fiduciária é um meio de proteger os ativos por meio de um fiduciário enquanto os transfere para outra parte. O administrador não pode obter quaisquer ganhos pessoais com a gestão do fundo. É seu dever fiduciário representar os melhores interesses do beneficiário. Alguém que seja financeiramente maduro, tenha alguns laços familiares ou seja um gerente financeiro de boa reputação é uma boa escolha para um administrador.
Os beneficiários são os proprietários legais da conta do administrador. Eles podem receber uma pensão do fundo ou podem receber a propriedade total em uma data posterior ou após um determinado evento. Organizações de caridade podem receber um subsídio anual para pagar despesas operacionais. Os filhos podem se tornar proprietários plenos quando completam 21 anos ou se casam. Os cônjuges podem receber fundos quando ficam viúvos ou viúvos. Em alguns casos, o beneficiário nunca recebe uma distribuição de poupança, caso em que o trust torna-se parte do patrimônio do beneficiário.
Freqüentemente, eles são uma simples conta de poupança ou uma conta de corretora, embora uma variedade de tipos de contas de trustee mais complicados sejam possíveis. Uma conta após a morte entrará em jogo na morte de um benfeitor como um meio de transferência de ativos. Um trust vivo é estabelecido e operacional enquanto o benfeitor permanece vivo e geralmente é um meio de ajudar financeiramente alguém que não é capaz de lidar com seus próprios fundos, como uma criança com deficiência mental. Uma relação de confiança revogável pode ser alterada durante a vida do benfeitor, enquanto uma relação de confiança irrevogável, uma vez estabelecida, não pode ser modificada.
Dependendo da jurisdição legal e do tipo de conta do administrador, pode ter diferentes vantagens. Muitas vezes, as contas são configuradas para evitar tribunais de sucessões dispendiosos e para evitar o pagamento de impostos imobiliários. O benfeitor pode decidir sobre regulamentos elaborados para que o beneficiário receba pagamentos, como permanecer solteiro, terminar a faculdade ou permanecer cidadão de um determinado país.