A preparação do imposto é o processo de preencher uma declaração de imposto de renda com informações financeiras precisas para determinar a obrigação tributária e descobrir se o contribuinte deve dinheiro ou tem direito a reembolso. Os contribuintes podem fazer isso sozinhos ou contratar um profissional para fazer isso, caso tenham a preocupação de preencher a papelada corretamente ou queiram ver se é possível economizar com impostos. Os preparadores fiscais profissionais devem ter licenças para praticar e podem fornecer informações sobre seu treinamento e certificações mediante solicitação dos clientes.
O processo de preparação do imposto requer a obtenção do formulário de imposto correto para as necessidades do contribuinte, juntamente com quaisquer planilhas e papéis adicionais. Para alguns, isso pode ser fácil, pois podem usar o formulário fiscal básico sem nenhuma papelada adicional. Outros podem ter impostos mais complexos porque estão administrando negócios, administrando receitas complexas ou participando de outras atividades financeiras que tornam suas declarações fiscais mais complicadas.
Com o formulário em mãos, os contribuintes podem reunir seus materiais de apoio, incluindo declarações fiscais oficiais enviadas por empregadores, bancos e outras fontes; receitas de transações financeiras; e qualquer outra documentação financeira que eles possam ter. Pode ajudar a digitalizar o formulário e gerar uma lista de suprimentos necessários para que o contribuinte possa reuni-los antes de começar. Os contribuintes que utilizam um profissional para a preparação de impostos geralmente recebem uma lista das informações que precisam trazer.
A próxima etapa envolve o preenchimento da papelada, tendo o cuidado de garantir que as declarações sejam precisas e completas. Ao final do processo de preparação do imposto, o contribuinte consolidará todas as informações nos formulários conforme direcionado para saber qual é o seu lucro tributável, e usará isso como base para apurar o total que deveria ter pago em impostos sobre o curso do ano passado. Se ela pagou a mais seus impostos estimados, ela será reembolsada. Se ela pagou a menos, ela deve apresentar um pagamento para compensar a diferença.
A preparação profissional de impostos pode economizar dinheiro. Contadores, advogados tributários e profissionais semelhantes estão bem familiarizados com a legislação tributária e conhecem todas as dicas e truques para reduzir a responsabilidade tributária. Eles podem conduzir uma entrevista antes da sessão de preparação de impostos para identificar áreas de economia, como deduções que as pessoas não estão reivindicando ou declarações preenchidas incorretamente. Para a preparação de impostos básicos, pode ser possível pagar uma taxa fixa, enquanto impostos complexos geralmente exigem uma taxa por hora.