Un plafond annuel est une limite légale sur les augmentations d’intérêts et de taux pour une période donnée, et fait également référence aux limites de cotisations aux comptes de prestations comme les régimes de retraite. Des plafonds annuels peuvent être fixés par la loi ou aux termes d’un contrat associé à une activité financière comme un prêt hypothécaire. De telles restrictions peuvent empêcher des situations telles que le choc de paiement, où les emprunteurs sont frappés par une augmentation soudaine qui dépasse leur capacité de payer, et peuvent être à risque de défaut de paiement. Dans le cas des cotisations aux comptes de retraite, des plafonds annuels limitent l’exploitation de ces comptes, afin d’éviter l’évasion fiscale.
Des plafonds annuels en termes d’augmentations d’intérêts et de taux peuvent être observés avec les hypothèques, les cartes de crédit et les comptes financiers similaires. Aux termes du contrat associé au compte, le prêteur ne peut pas augmenter les intérêts ou les frais au-delà du plafond annuel. Ceci est particulièrement important pour les prêts hypothécaires à taux variable, où le prêteur est autorisé à ajuster le taux d’intérêt en réponse aux conditions actuelles du marché.
Sans un plafond annuel, le prêteur pourrait potentiellement augmenter le taux d’intérêt à l’infini, ce qui pourrait créer une situation injuste pour l’emprunteur. Des plafonds annuels tels que 5% empêchent les prêteurs d’augmenter les intérêts de manière déraisonnable. Ils permettent un ajustement des taux au profit du prêteur, tout en prévoyant une période d’ajustement permettant à l’emprunteur de s’habituer à des paiements plus importants. Ainsi, sur une hypothèque à 4% d’intérêt et un plafond de 5%, l’emprunteur sait que le taux d’intérêt ne dépassera pas 9% cette année-là et peut planifier en conséquence.
Dans les programmes d’avantages sociaux, le plafond annuel limite le montant des contributions que les gens peuvent légalement verser à des comptes protégés. Dans ces comptes, l’impôt n’est pas évalué sur les revenus déposés sur le compte, afin de créer une incitation à épargner pour la retraite. Cela pourrait créer une situation où les gens déposent de très grosses sommes sur des comptes de retraite pour éviter les impôts, et les plafonds annuels empêchent ce problème. Les gens peuvent ajouter des cotisations supplémentaires s’ils le souhaitent, mais ceux-ci ne seront pas soumis à des avantages fiscaux.
Le plafond à vie est un concept étroitement lié. De nombreux régimes d’avantages sociaux comme l’assurance maladie limitent le montant total payé pendant la durée de vie de la police. Les compagnies d’assurance utilisent une évaluation minutieuse des risques pour limiter leurs chances de faire un paiement important, mais le paiement à vie peut offrir une protection supplémentaire. Une fois que les paiements ont atteint un certain montant, la compagnie d’assurance n’est plus responsable et le preneur d’assurance doit payer de sa poche. Certaines politiques ont également un plafond annuel pour limiter les dépenses au cours d’une période de prestations donnée.