La vente fiscale est un processus par lequel les propriétaires de titres tentent de profiter d’une perte de valeur. Bien que la réalisation de pertes ne soit pas nécessairement quelque chose que les gens aiment faire, cela peut être utilisé pour compenser tout ou partie d’un gain en capital qui a été réalisé dans un autre investissement. De cette façon, l’assujettissement à l’impôt pour cette année peut être considérablement réduit.
Souvent appelée vente à perte fiscale, la période de décembre est généralement le moment où cette transaction a lieu. C’est à ce moment que les investisseurs ont généralement une idée plus précise de la situation de leurs gains en capital pour l’année. L’un des mots clés de ce processus est « réalisé », car il n’y a aucune conséquence fiscale pour les gains jusqu’à ce que l’actif soit vendu.
La première étape du processus de vente fiscale consiste généralement à examiner le portefeuille d’autres actions, obligations, fonds communs de placement ou autres actifs détenus pour déterminer si certains se négocient actuellement en dessous du prix payé. Cela se fait après avoir d’abord déterminé que des plus-values seront effectivement réalisées pour l’année sur l’une des participations. S’il y a une perte sur des parties du portefeuille, celles-ci peuvent devenir des candidats pour générer des pertes en capital par le biais de la vente fiscale, aidant à compenser les gains en capital.
Il peut être important de souligner que quel que soit le produit vendu, un article similaire ne peut pas être acheté dans les 30 jours. C’est ce qu’on appelle la règle de vente de lavage qui stipule que si un investissement essentiellement similaire est acheté dans les 30 jours suivant la vente de l’original, la perte subie ne peut pas être utilisée pour compenser les gains. Un investissement similaire pourrait consister à vendre les actions d’une entreprise de matériel informatique tout en achetant les actions d’une autre. Pour cette raison, la décision de vendre doit généralement être soigneusement examinée.
La dernière étape de la vente fiscale consiste à exécuter la vente de l’actif dont le propriétaire est prêt à se séparer afin de saisir la perte et de compenser les gains réalisés ailleurs. La vente pour impôts peut être un élément essentiel de la planification fiscale de fin d’année de quiconque, car l’objectif de la plupart est de minimiser le montant d’argent qui doit être versé au gouvernement fédéral. Il est souvent judicieux de consulter un fiscaliste afin de déterminer si cette stratégie convient à un investisseur en particulier.
Pour la plupart, le processus de vente fiscale est généralement simple. Le dernier jour de vente fiscale est le dernier jour de bourse de l’année afin que la perte soit prise en compte pour les impôts de l’année en cours. Bien que la transaction puisse être réglée après le premier janvier, c’est la date de la transaction qui compte au moment des impôts.