Les actifs cachés sont des actifs financiers tels que des actions, des obligations ou des comptes bancaires qui ne sont pas correctement divulgués dans des situations comptables normales. En règle générale, les actifs sont cachés afin de fournir au propriétaire une sorte de garantie financière qui n’est pas évidente pour ceux qui ont accès aux autres actifs du propriétaire. L’une des raisons les plus courantes de la création d’actifs cachés est la tentative de l’une ou des deux parties dans une action en divorce de canaliser de l’argent et d’autres ressources dans des comptes cachés, empêchant ainsi ces actifs d’être pris en compte lorsque les avoirs du couple sont divisés lors du divorce. règlement.
La découverte d’actifs cachés peut parfois être très difficile. Les personnes ayant une expertise dans le suivi d’indices petits mais significatifs peuvent souvent localiser des actifs qui ont été cachés dans des comptes offshore ou d’autres endroits. Cela peut être particulièrement important dans les situations où un mariage ou un certain type de partenariat commercial est en cours de dissolution, car les deux parties peuvent en fait avoir une créance sur ces actifs.
Il existe plusieurs façons de localiser et de récupérer les ressources cachées. Une approche de base consiste à rechercher des indices trouvés sur les anciennes déclarations de revenus. Si les actifs apparaissent dans la documentation, mais semblent avoir simplement disparu, il y a de fortes chances que ces actifs aient été canalisés dans une sorte de compte qui n’est pas documenté dans les registres financiers actuels. Aux États-Unis, il est possible de demander des copies d’anciennes déclarations de revenus, en échange de frais. Gardez à l’esprit que la réception des copies peut prendre jusqu’à soixante jours, ce qui peut être suffisant ou non pour identifier les actifs cachés et prendre des mesures pour les révéler.
Une autre approche pour trouver des actifs cachés consiste à parcourir d’anciens états financiers. En examinant les détails inclus sur un relevé de compte d’épargne, un relevé de carte de crédit ou même les relevés qui détaillent l’activité d’investissement, il peut être possible d’identifier des cas où des transferts qui semblent suspects ont été effectués. En examinant la nature de ces transferts, il est possible de déterminer si ces actifs apparaissent ailleurs dans les registres financiers disponibles, ou si les actifs ont été transférés dans un compte caché.
Une attention particulière à l’activité ATM documentée sur les relevés de compte est un autre moyen possible d’identifier les actifs cachés. S’il y a une augmentation soudaine de l’activité ou une activité qui semble quelque peu hors de propos, il est possible que de l’argent soit retiré et placé sur un compte caché. Dans certains cas, les fonds retirés peuvent être utilisés en partie pour obtenir les services de quelqu’un pour aider à cacher des actifs tels que des bijoux, des œuvres d’art ou d’autres investissements.
Une dernière ressource qui peut être utile pour identifier l’existence d’actifs cachés est un rapport de crédit. Les inscriptions sur le rapport peuvent indiquer l’existence de comptes de crédit ou d’autres comptes financiers qui n’ont pas été révélés au conjoint ou partenaire commercial. Selon la nature de ces comptes, ils peuvent contenir des actifs cachés qui doivent être répartis entre les deux parties dans le cadre du mariage ou de la dissolution du partenariat commercial.