Un relevé de rapprochement bancaire est un document utilisé pour comparer les registres comptables personnels avec ceux d’une banque. Le rapprochement est utilisé par les particuliers et les entreprises pour confirmer que les relevés bancaires correspondent aux leurs. Il est courant de rapprocher les comptes sur une base mensuelle et les personnes expérimentées peuvent souvent terminer le processus très rapidement parce qu’elles le connaissent et qu’une grande partie du travail a déjà été effectuée.
Il n’est pas rare que des divergences entre les registres comptables et les registres de la banque apparaissent. Le but d’un état de rapprochement bancaire est de savoir pourquoi il y a des écarts afin que des mesures correctives puissent être prises si nécessaire. Une cause simple peut être une erreur de transposition, un débit ou un crédit qui n’a pas été compensé l’année, ou le défaut d’enregistrement d’une transaction. Les causes plus problématiques d’un écart sur un relevé de rapprochement bancaire peuvent être une erreur de la part de la banque ou une activité frauduleuse sur le compte.
Avec un relevé de rapprochement bancaire, les gens documentent les écritures qu’ils ont dans leurs livres et les écritures de la banque, et les comparent. Certaines personnes se réconcilient simplement en comparant leurs déclarations avec leurs chéquiers. D’autres préparent en fait un nouveau document, montrant les enregistrements dans les deux colonnes et notant les variations entre les deux. Le relevé de rapprochement bancaire est également utilisé pour confirmer que les intérêts gagnés, les frais et autres frais qui n’apparaîtraient que sur le relevé bancaire sont transférés dans les registres comptables.
Si une anomalie est identifiée et qu’elle ne peut pas être expliquée ou s’il y a manifestement un problème à la banque, comme par exemple si un chèque émis pour 100 $ US Dollars (USD) a été enregistré comme chèque de 1,000 $ US, il doit être apporté à l’attention de la banque le plus rapidement possible. Les gens peuvent utiliser leurs relevés de rapprochement bancaire pour démontrer la nature de l’erreur et la banque peut enquêter. Les mesures correctives peuvent inclure le crédit d’un compte qui a été débité par accident ou le lancement d’une enquête pour fraude.
Une chose à savoir avec les finances personnelles est que les chèques prennent parfois beaucoup de temps à être compensés. Les personnes qui ont un logiciel de comptabilité peuvent généralement consulter rapidement une liste de chèques impayés à comparer avec une entrée inattendue dans un relevé bancaire, mais ceux qui tiennent des registres papier peuvent se trouver perplexes quant à l’activité du compte sans se rendre compte qu’il reflète un chèque écrit il y a plusieurs mois. que quelqu’un a finalement déposé. Certaines banques notent utilement quand les chèques ne sont pas dans l’ordre pour envoyer un drapeau rouge afin que quelqu’un sache vérifier plus loin dans ses registres pour l’écriture comptable originale.