La planification successorale internationale, comme la planification successorale nationale, implique qu’un individu élabore des plans pour la liquidation de sa succession. En outre, les personnes qui ont des domaines internationaux doivent faire face à la fois aux lois fiscales nationales et étrangères, aux droits de propriété et aux procédures de titrage de comptes. Par conséquent, la planification successorale internationale est souvent une procédure complexe et de nombreuses personnes engagent des avocats qui connaissent les lois internationales pour les aider dans ce processus.
En règle générale, la planification successorale commence par la création d’un testament ou d’un document de fiducie. Ce document comprend une liste des actifs du créateur ou du mandant et des instructions détaillées expliquant comment ces actifs doivent être répartis entre les bénéficiaires nommés au décès du mandant. Les règles concernant les testaments et les fiducies varient selon les régions et les pays, de sorte que le constituant peut avoir à créer plusieurs versions du même document pour s’assurer qu’il existe au moins une version du testament conforme aux lois de chaque pays dans lequel le constituant ou l’auteur du testament possède des actifs. Par la suite, une copie du testament doit être remise à chaque mandataire désigné qui participera à la gestion de la succession au décès du créateur.
Quiconque possède des actifs étrangers doit savoir comment ces actifs peuvent être transférés à une autre personne au décès du propriétaire. Dans certains pays, les propriétaires fonciers peuvent devoir ajouter des bénéficiaires nommés au décès sur les titres immobiliers et les comptes bancaires, tandis que dans d’autres cas, des entités fiduciaires peuvent devoir être créées pour que les actifs soient transmis à un nouveau propriétaire. De plus, des lois existent dans certains pays qui signifient que les biens sont normalement transmis directement aux membres de la famille du défunt ou même au gouvernement régional. Par conséquent, les planificateurs successoraux doivent trouver des moyens de transférer légalement des actifs à d’autres personnes avant que ces actifs ne soient saisis par le gouvernement, par des créanciers ou d’autres relations.
La planification successorale internationale implique des calculs fiscaux complexes, car certaines propriétés sont soumises à l’impôt dans plus d’un pays. De nombreuses personnes travaillent avec des fiscalistes certifiés afin de trouver le moyen le plus efficace sur le plan fiscal de transférer des fonds entre les nations. Certaines personnes ouvrent des comptes bancaires dans des pays neutres qui ont des impôts minimes et font en sorte que le produit de la succession soit déposé sur ces comptes. Bien que de tels arrangements soient souvent légaux, les dépôts impliquant des paradis fiscaux peuvent enfreindre les lois du pays du propriétaire du domaine. Les avocats et les comptables engagés dans la planification successorale internationale doivent veiller à ce que l’ensemble du plan successoral soit dans les limites de la loi dans tous les pays dans lesquels le propriétaire du domaine possède des actifs.