Une analyse de bilan est un processus dans lequel un comptable ou un chef d’entreprise étudierait les bénéfices et les dépenses afin de déterminer des moyens de mener des affaires plus efficacement. Cette personne rechercherait des choses comme des dépenses inutiles, des pics soudains de coûts, des ventes atones ou peut-être même une mauvaise utilisation des fonds. Alors qu’un bilan de profits et pertes contient normalement des résumés généraux de chaque catégorie, une analyse du bilan est généralement beaucoup plus spécifique. Chaque transaction est soigneusement étudiée au cours de ce processus, et les informations qui en résultent sont utilisées pour prendre des décisions commerciales qui amélioreraient un aspect de l’entreprise.
Habituellement, une analyse du bilan commence par la collecte de documents d’entreprise. Même si un registre montre chaque transaction commerciale avec une description des services rendus, la plupart des experts financiers voudront un accès illimité aux factures afin d’avoir une image claire de l’entreprise dans son ensemble. Une fois ces documents rassemblés, il est alors possible de comprendre pourquoi certaines décisions financières ont été prises.
Ce processus est normalement divisé en plusieurs étapes distinctes. Les articles tels que les ventes, les coûts de main-d’œuvre, les stocks et les dépôts sont chacun examinés individuellement afin de localiser les écarts dans le grand livre officiel. Lorsque des problèmes potentiels sont détectés, le comptable signale l’entrée pour un examen plus approfondi une fois que les autres entrées sont inspectées. L’étape suivante consisterait à vérifier les écarts en localisant physiquement la source du problème. En effectuant une analyse de bilan de cette manière, les entreprises sont souvent en mesure de repérer des problèmes plus petits avant qu’ils ne deviennent des problèmes importants.
Le processus d’analyse du bilan est également utilisé pour comparer les dates fiscales précédentes afin de juger de la productivité globale de l’entreprise. Par exemple, un comptable peut remarquer que les frais d’expédition et de livraison de l’entreprise ont augmenté bien au-dessus du prix de l’inflation. Une fois que l’entreprise est armée de ces informations, le problème peut être évalué et corrigé avant que de graves pertes ne surviennent. C’est pourquoi une analyse de la feuille de route est normalement effectuée sur une base mensuelle.
Une autre utilisation pour une analyse de bilan est lorsqu’une entreprise est évaluée à des fins d’investissement ou de prêts. Les institutions bancaires mènent ce processus pour déterminer si une entreprise dispose des actifs financiers nécessaires pour rembourser sa dette de manière efficace. De nombreux investisseurs achèveraient également un processus similaire avant d’acheter des actions ou d’envisager tout type de rachat. En obtenant une image plus approfondie des finances d’une entreprise, de nombreuses sources externes comme les agences fiscales ou les groupes caritatifs peuvent également estimer la valeur nette d’une entreprise.