Le processus de planification financière est le moyen par lequel une entreprise ou un individu définit des objectifs financiers et crée une stratégie pour les atteindre. Un plan financier sert non seulement de liste de contrôle organisationnelle des actions, mais peut également être un document par rapport auquel vérifier les progrès pour voir si un changement de stratégie est nécessaire. Le processus de planification financière peut être différent en fonction des caractéristiques uniques de la personne ou de l’entreprise et de leurs objectifs, mais il existe plusieurs étapes générales qui constituent la colonne vertébrale de presque tous les plans.
La première étape du processus de planification financière consiste à déterminer la situation financière actuelle. Pour un particulier, il peut s’agir simplement d’un examen des revenus par rapport aux dépenses de la dernière année, ainsi que de facteurs tels que la dette à long terme. Pour une entreprise, il peut être nécessaire de prendre en compte les revenus, les ventes et les dépenses. Avoir une image claire du présent permet à un planificateur de passer à l’élaboration de stratégies pour l’avenir.
À partir de là, une certaine conjecture éclairée est nécessaire dans la plupart des cas. Le planificateur doit déterminer à quoi ressembleront probablement les revenus ou les ventes pour l’année prochaine, sans changement majeur dans les habitudes ou les opérations. Certaines personnes utilisent des logiciels connus sous le nom de programmes de tendances pour aider à prévoir le niveau des ventes des entreprises en fonction des données actuelles. Les individus peuvent avoir une période plus facile de cette étape, tant qu’ils ont une source de revenu constante et sûre attendue pour l’année prochaine. Il est important de se rappeler que ces prévisions représentent une «meilleure estimation» dans le processus de planification financière; certains experts recommandent de créer quelques plans qui peuvent être mis en œuvre si les résultats s’écartent largement des résultats prévus.
Une personne participant au processus de planification financière, après avoir recueilli les données actuelles et recherché les performances futures, voudra déterminer combien d’argent elle disposera pour investir ou épargner. Pour une personne qui cherche à augmenter le pourcentage d’épargne, il est important de trouver des domaines qui peuvent être réduits ou éliminés dans le budget projeté afin de libérer des actifs pour investir. À partir de là, le processus de planification financière peut être mis en place en utilisant des stratégies d’investissement ou d’épargne basées sur la recherche ou les préférences personnelles.
Les entreprises peuvent devoir passer par plusieurs étapes supplémentaires dans le processus de planification financière avant de mettre en œuvre un plan. Plusieurs niveaux de direction financière et de gestion peuvent avoir besoin de revoir et de peaufiner un plan avant qu’il ne soit acceptable pour toutes les personnes impliquées. Les facteurs susceptibles d’affecter le plan financier d’une entreprise peuvent inclure la hausse des coûts matériels, l’introduction de nouveaux produits, des campagnes marketing ou publicitaires révisées et des changements dans l’investissement dans les bénéfices.
Les particuliers et les entreprises peuvent utiliser le plan créé dans le cadre du processus de planification financière pour vérifier les progrès tout au long de l’année. Les plans sont généralement divisés en segments mensuels, avec un objectif de profit ou d’économies pour chaque mois. Si un plan atteint ou s’approche de son objectif chaque mois, le plan peut être considéré comme réussi.