Une retenue d’impôt est un montant d’argent déduit directement de l’argent que vous seriez normalement payé, le plus souvent par les employeurs, mais parfois par des institutions financières, ou si vous avez la chance, d’un gros jackpot dans une loterie. Pour le chèque de paie de base, l’employeur utilise la retenue d’impôt pour payer des impôts à un gouvernement. Aux États-Unis, cela peut signifier que les employeurs retiennent des impôts pour payer l’Internal Revenue Service, et dans les États où il existe un impôt sur le revenu, les employeurs peuvent également utiliser une retenue à la source pour payer les impôts des États. L’argent est en outre retenu pour contribuer à la sécurité sociale.
Aux États-Unis, la retenue à la source tant fédérale qu’étatique a tendance à être déterminée par deux facteurs: le montant du revenu que vous gagnez et le nombre d’exemptions que vous prenez. Si les gens ne pensent pas que le salaire de leur année va les obliger à payer beaucoup d’impôts, en particulier si leur revenu tombe en dessous du seuil de pauvreté, ils peuvent réclamer le nombre maximum d’exemptions afin de réduire les montants prélevés sur leur chèque de paie. De cette façon, ils ont accès à la majorité de leur argent immédiatement, plutôt que d’avoir à attendre la fin de l’année pour réclamer un remboursement des impôts payés.
Alternativement, les gens peuvent augmenter leur numéro d’exemption s’ils ont de nouvelles personnes à charge ou si un conjoint perd un emploi. D’un autre côté, prendre trop d’exemptions peut signifier que lorsque vous produisez vos impôts à la fin de l’année, vous finirez par devoir de l’argent au gouvernement. Bien que vous soyez souvent autorisé à prendre autant d’exemptions que vous le souhaitez, ce n’est pas toujours prudent. Par exemple, si l’un des conjoints travaille en tant que pigiste et que l’autre conjoint travaille pour une entreprise, vous pourrez peut-être compenser une partie des impôts dus par le pigiste (y compris les revenus de la sécurité sociale) en réclamant un nombre d’exemptions inférieur. Plus d’argent sera retenu pour payer les impôts, mais vous pourriez finir par devoir peu ou rien en impôts sur le revenu du conjoint indépendant à la fin de l’année.
En règle générale, les contractuels et les indépendants ne paient pas de retenue à la source. Il leur appartient de déclarer leurs revenus à la fin de l’année et d’effectuer les versements nécessaires. Il est logique de faire une estimation de vos impôts pour l’année et de mettre cet argent de côté pour payer les impôts de fin d’année. L’avantage de retenir vos propres impôts est que vous pouvez déposer cet argent sur un compte d’épargne et gagner un peu d’intérêt. D’autres déposent un rapport fiscal trimestriel et prépayent les impôts afin de s’assurer qu’ils ne sont pas confrontés à une énorme demande de paiement à la fin de l’année.
Pour obtenir des directives sur le nombre d’exemptions que vous devez prétendre au paiement de la retenue à la source appropriée, votre meilleur pari aux États-Unis est de parler à un employé de la paie bien informé ou à votre service des ressources humaines. Vous pouvez également appeler l’Internal Revenue Service ou la commission fiscale de votre État pour estimer le meilleur nombre d’exemptions à réclamer ou pour organiser des paiements anticipés d’impôt si vous êtes indépendant. N’oubliez pas que tout change si votre salaire augmente. Vérifiez toujours auprès de l’une des sources mentionnées ci-dessus pour voir si vous devez modifier vos exemptions. De nombreux employeurs vous permettent de modifier les exemptions à tout moment ou sur une base mensuelle.