Eine Bankprüfung umfasst eine Reihe von Tests und Überprüfungen, die sicherstellen, dass eine Bank solide und in der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen. Staatliche Aufsichtsbehörden sind häufig die Institutionen, die sowohl Banken regulieren als auch Bankprüfungen durchführen, die häufig oder selten durchgeführt werden können. Zu den wichtigsten Informationen bei dieser Prüfung zählen die Aktiva und Passiva der Bank. Zu den weiteren untersuchten Punkten gehört die Fähigkeit der Bank, behördliche Vorschriften einzuhalten und nach bestimmten Gesetzen zu handeln, die Verbraucher vor unangemessenen Handlungen schützen. Eine externe Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder eine externe staatliche Stelle kann die Organisation sein, die die Prüfung durchführt.
Banken und andere Finanzinstitute werden in der Regel gründlichen Überprüfungen und Prüfungen durch externe Aufsichtsbehörden oder andere Stellen unterzogen. Zu den am häufigsten überprüften Punkten bei der Bankprüfung gehören die Angemessenheit des Kapitals, die Qualität der Vermögenswerte, das Management und die Erträge für einen bestimmten Zeitraum sowie die Liquidität der Vermögenswerte und die Sensitivität gegenüber Marktrisiken. Jeder Abschnitt des Überprüfungsprozesses hat meistens eine bestimmte Reihe von Kontrollgrenzen, die die Aufsichtsbehörden im Rahmen anderer Beobachtungen und Überprüfungen als normal ansehen. Banken, die diese Richtlinien nicht einhalten, können von der Regierung über ihre Betriebsunfähigkeit benachrichtigt werden. In einigen Fällen kann der Staat Banken übernehmen, um Verbrauchervermögen zu erhalten.
Die externe Stelle, die mit der Bankprüfung beginnt, kann zunächst mit den Unterlagen beginnen, die ihr vom Finanzinstitut übergeben werden. Nach Durchsicht mehrerer Monate historischer Daten kann der Prüfer Notizen zu besorgniserregenden Punkten machen. Zum Beispiel können die Angemessenheit des Kapitals und die Qualität der Vermögenswerte durch eine Überprüfung der Unterlagen bestimmt werden. Nach dieser ersten Überprüfung kann ein Besuch des Bankprüfers erforderlich sein, um sich mit dem Managementteam des Finanzinstituts zu treffen. Diese Vor-Ort-Überprüfung kann dazu beitragen, Erwartungen hinsichtlich unzureichender Betriebsabläufe und potenzieller Fallstricke für zukünftige Jahre zu bestätigen.
Während der Gutachter die Bankprüfung durchführt, kann das Finanzinstitut jedem Abschnitt oder jedem Punkt eine Punktzahl geben. Die Punktzahl liegt normalerweise auf einer Skala wie 1 bis 10 oder einer anderen Skala, die die Stärke eines bestimmten Elements angibt. Die Summe der Summe kann zu einer Gesamtpunktzahl für das Finanzinstitut führen. Die Zahl kann zu einer genaueren Überprüfung oder zu einer Empfehlung dafür führen, wie gut die Bank arbeitet und die Gelder ihrer Verbraucher verwaltet. In jedem Fall sollte die Untersuchung die Bank verbessern oder sie daran hindern, in gefährlicher Weise zu funktionieren.