Steueraufgeschobene Investitionen sind Ersparnisse, die auf ein Konto eingezahlt werden, das besteuert wird, wenn das Geld abgehoben wird, und nicht, wenn es eingezahlt wird. Gängige Beispiele für steueraufgeschobene Investitionen sind individuelle Rentenkonten (IRAs), 401(k)-Konten und Renten. Für Personen, die planen, Geld für ein langfristiges Ziel zu sparen, können steuerbegünstigte Investitionen bei der Auszahlung einen höheren Gesamtbetrag bereitstellen als regelmäßig besteuerte Investitionen.
Es ist wichtig, den Unterschied zwischen steuerabgegrenzt und steuerfrei zu verstehen. Ein steuerbefreites Konto ist steuerfrei und eine relativ seltene Anlageform. Steueraufgeschobene Konten sind weitaus häufiger und schieben die Zahlung von Steuern auf das Konto einfach auf, bis die Investition zurückgezogen wird. Abhängig von den Umständen der Auszahlung und der Art des Kontos können aufgeschobene Konten gut oder schlecht sein.
Es gibt zwei Hauptfaktoren, die dazu beitragen können, dass steuerbegünstigte Investitionen zu Gunsten des Anlegers wirken. Erstens, da ein Teil des Geldes nicht regelmäßig zur Zahlung der jährlichen Steuern abgehoben wird, arbeitet mehr davon für den Anleger. Mehr Geld auf dem Konto führt zu mehr Zinserträgen, was wiederum zu einem höheren Guthaben zum Zeitpunkt der Auszahlung führt.
Der zweite Hauptvorteil von steuerbegünstigten Konten besteht darin, dass sie oft nach der Pensionierung abgezogen werden sollen. Wenn eine Person in den Ruhestand geht, führt die Einkommensminderung oft zu einer Position in einer niedrigeren Steuerklasse. Das bedeutet, dass die Anlage bei Entnahme nach der Pensionierung niedriger besteuert wird als bei einem deutlich höheren Einkommen des Kontoinhabers.
IRAs und Roth IRAs sind beliebte Arten von steuerbegünstigten Investitionen für den Ruhestand. Traditionelle IRAs können sogar erlauben, dass die Beiträge zum Konto vor Steuern tabelliert werden, was bedeutet, dass der Betrag des jährlichen Beitrags höher sein kann, wodurch der Hauptsaldo des Kontos in die Höhe getrieben wird. Bei einer Roth IRA sind Beiträge vor Steuern nicht zulässig, aber Kontoinhaber können sich in einigen Fällen für steuerfreie Abhebungen qualifizieren.
A 401(k) ist eine gängige Art von Mitarbeiteranlagekonten, die steuerbegünstigt werden können. Abgesehen davon, dass Arbeitgeber manchmal Beiträge vor Steuern zulassen, wie bei einer traditionellen IRA, können Arbeitgeber übereinstimmende Beiträge anbieten, um die Beitragsbelastung des Arbeitnehmers zu reduzieren und dennoch zu einem schnellen Wachstum des Kontos beizutragen. Nicht alle Arbeitgeber bieten Anlagekontenpläne an, und diejenigen, die dies tun, können individuelle Regeln und Vorschriften haben.
Annuitäten ähneln Lebensversicherungen darin, dass sie zwischen einem Kontoinhaber und einer Versicherungsgesellschaft geschlossen werden. Diese Konten, die fast immer aufgeschoben sind, haben einen festgelegten Zeitraum von Jahren, den der Kontoinhaber auf das Konto einzahlt, gefolgt von einer Auszahlungsphase, in der dem Kontoinhaber für einen bestimmten Zeitraum regelmäßige, festgelegte Zahlungen geleistet werden. Diese Konten bieten Todesfallleistungen, so dass die Erben des Kontoinhabers die Rentenauszahlungen erhalten, wenn der Kontoinhaber während der Auszahlungsphase stirbt.
Steueraufgeschobene Investitionen können sich unter bestimmten Umständen negativ auf den Kontostand auswirken. Wenn der Kontoinhaber eine vorzeitige Auszahlung vornimmt, können Strafgebühren und höhere Steuersätze den Saldo in den meisten Fällen um einen erheblich höheren Prozentsatz verringern als nach Erreichen der Fälligkeit des Kontos. In diesem Fall kann ein höherer Saldo aufgrund eines Steueraufschubsystems nachteilig sein, da dadurch der steuerpflichtige Teil des Gesamtbetrags in die Höhe getrieben werden kann.