Kapitalveruntreuung ist eine strafrechtliche Anklage, die sich auf die Veruntreuung von mindestens einem bestimmten Betrag von Geldern von einer Partei zur anderen bezieht. Im Allgemeinen als Wirtschaftskriminalität bezeichnet, da sie normalerweise in Büroumgebungen stattfindet, wird ihre Schwere basierend auf dem Wert der gestohlenen Gegenstände klassifiziert. Die Strafen reichen von der Rückzahlung der Gelder bis hin zu mehreren Jahren Gefängnis. Es gibt einen Unterschied zwischen Unterschlagung und Diebstahl.
Unter Veruntreuung versteht man per Definition das betrügerische Verschweigen der Überweisung von Geldern von einer ahnungslosen Partei an eine andere Partei, die von der Überweisung Kenntnis hat. Die eigentliche Überweisung erfolgt legal und wird nicht explizit gestohlen, wie es beispielsweise bei einem Banküberfall der Fall wäre. Der Schlüssel dazu ist, dass bei einer Veruntreuung die Partei, die ursprünglich über die Gelder verfügte, keine Kenntnis von dieser Überweisung hat oder diese nicht genehmigt hat.
Eine Gemeinsamkeit zwischen Verbrechensfällen besteht darin, dass die meisten in Büroumgebungen stattfinden. Ein Beispiel wäre ein Anwalt, der sich selbst Geld aus dem Treuhandfonds eines Kunden aneignet. Finanzberater wurden wegen Unterschlagung von Vermögen von Kunden verurteilt, indem sie Gelder aus Investitionen auf ihre eigenen Bankkonten leiteten.
Ob ein Fall von Unterschlagung als Kapitalverbrechen zu qualifizieren ist, wird durch den Wert der vom Eigentümer gestohlenen Gelder bestimmt. Mit dieser Logik unterteilen die Strafverfolgungsbehörden dieses Verbrechen in verschiedene Schweregrade. Verschiedene Gerichtsbarkeiten können unterschiedliche Geldwerte für jede Klassifikation von Unterschlagung haben, aber sie folgen im Allgemeinen einem ähnlichen Muster. Ein Beispiel wäre im Bundesstaat Wisconsin in den Vereinigten Staaten, wo jede Unterschlagung von weniger als 2,500 US-Dollar (USD) ein Vergehen ist, eine Unterschlagung von 2,500 bis 5,000 US-Dollar ein Verbrechen der Klasse I, eine Unterschlagung von 5,000 bis 10,000 US-Dollar ein Ein Verbrechen der Klasse H und eine Unterschlagung von mehr als 10,000 USD sind ein Verbrechen der Klasse G.
Die Strafen für diese Verbrechen unterscheiden sich je nach Gerichtsbarkeit, aber sie beinhalten normalerweise entweder eine Geldstrafe, eine Gefängnisstrafe oder beides. In den Vereinigten Staaten zum Beispiel wird die Unterschlagung eines Vergehens normalerweise mit einer Geldstrafe und möglicherweise einer Bewährungsstrafe belegt. Die Veruntreuung von Straftaten kann hingegen zu einer sehr hohen Geldstrafe und einer Freiheitsstrafe führen. Die Schwere der Strafe hängt von der Höhe des veruntreuten Geldes und der Vorstrafen des Angeklagten ab.
Eine Anklage wegen Unterschlagung wird oft mit Diebstahl verwechselt, aber diese beiden Verbrechen sind unterschiedlich. Diebstahl bezieht sich auf die Entwendung von persönlichem Eigentum von einem Eigentümer mit der Absicht, dem Eigentümer dieses Eigentums dauerhaft zu entziehen. Der Unterschied zwischen Unterschlagung und Diebstahl besteht darin, dass es sich bei der Unterschlagung nicht um materielles Eigentum handelt.