Existen diferentes tipos de exenciones de impuestos para estudiantes en diferentes países, e incluso dentro de algunos países, en diferentes estados. Las exenciones de impuestos para estudiantes más comunes se relacionan con los impuestos sobre la renta. Las personas que ganan por debajo de una cierta cantidad monetaria cada año generalmente están exentas de pagar impuestos sobre la renta nacionales o estatales, y la mayoría de los estudiantes entran en esta categoría. Algunos países, particularmente el Reino Unido, eximen específicamente a los estudiantes de los ingresos, la vivienda y otros tipos de impuestos. La ley tributaria de los Estados Unidos ofrece una gran cantidad de deducciones de matrícula, créditos y otros ahorros impositivos que pueden aplicarse a los estudiantes y sus familias, pero no ofrecen muchas exenciones específicas para estudiantes.
Los gobiernos evalúan el impuesto sobre una serie de cosas diferentes (propiedad, tierra, ventas y exportaciones, por nombrar algunas), pero los ingresos son, con mucho, la mayor fuente internacional de ingresos fiscales. La mayoría de los países evalúan el impuesto sobre la renta en una escala variable, donde la tasa de impuestos es directamente proporcional al monto del salario anual otorgado. En la mayoría de los casos, las personas que ganan solo pequeñas cantidades de dinero están exentas de impuestos y, por lo general, pueden solicitar un reembolso de impuestos si los impuestos ya han sido retenidos de su pago. Esta es la más común de las exenciones de impuestos estudiantiles.
El Reino Unido permite a los estudiantes presentar un formulario especial de exención de estudiante para calificar para una exención de impuestos sobre la renta del Reino Unido. Los estudiantes británicos que trabajan solo durante las vacaciones califican automáticamente. Los estudiantes que trabajan durante todo el año son elegibles para exenciones de impuestos estudiantiles en esta categoría solo si obtienen un monto inferior al umbral para el año correspondiente.
La mayoría de los países de Europa también tienen exenciones automáticas de impuestos para estudiantes fuera de los ingresos. El impuesto municipal del Reino Unido es un ejemplo. El impuesto municipal se aplica a todas las materias británicas, a menos que sean estudiantes. Calificar para exenciones de impuestos para estudiantes como este generalmente requiere solo la presentación de un formulario de estado de estudiante ante la autoridad fiscal local. Rara vez se deben pagar impuestos como estudiante en el Reino Unido, al menos ninguno que deba presentarse en la oficina fiscal nacional.
En general, el sistema de los Estados Unidos requiere que los estudiantes sean mucho más proactivos que los sistemas del Reino Unido, Europa y la mayoría de las otras partes del mundo. Los estudiantes no son automáticamente elegibles para exenciones de impuestos estudiantiles en los Estados Unidos. El código tributario de los Estados Unidos, que es administrado por el Servicio de Impuestos Internos, o IRS, se basa en una serie de deducciones.
El gobierno presume que los ciudadanos deben una cierta cantidad de impuestos, pero a los ciudadanos se les permite e incluso se les alienta a solicitar varias deducciones y excepciones. Los estudiantes cuyos ingresos caen por debajo de la cantidad límite de los EE. UU. Generalmente calificarán para que se les exima de impuestos, pero no en virtud de su condición de estudiante. También se pueden aplicar otras deducciones estudiantiles.
Algunas de las deducciones estudiantiles más comunes para propósitos de impuestos federales y estatales se relacionan con créditos de matrícula. En la mayoría de los casos, los estudiantes y sus familias pueden tomar al menos una deducción parcial por la matrícula calificada y otros gastos relacionados con la educación. Por lo general, los padres también pueden deducir a los estudiantes a tiempo completo que reclaman como dependientes. Una vez que los estudiantes se gradúen, pueden tomar un crédito fiscal, que es como una deducción, por los intereses pagados en cualquier préstamo estudiantil.
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