La planificación y las previsiones financieras son prácticas financieras interrelacionadas que ayudan a una empresa a determinar operaciones, crear expectativas razonables y medir el rendimiento real frente a los objetivos establecidos. Tanto la planificación financiera como la previsión se gestionan de forma continua o regular, ya que la acumulación constante de nuevos datos puede afectar las estrategias y objetivos a largo plazo. Al igual que las herramientas de navegación en un barco, las empresas necesitan una buena planificación financiera y habilidades de pronóstico para orientar a la organización y establecer un rumbo para el futuro.
Un concepto amplio, la planificación financiera cubre la totalidad de las preocupaciones y operaciones financieras de una empresa. Algunos de los conceptos involucrados en la planificación financiera incluyen presupuestos, métodos contables, la creación de objetivos de ventas y análisis de desempeño financiero. Dado que es un tema tan amplio, la planificación financiera a menudo se divide en divisiones más manejables, como objetivos a corto, mediano y largo plazo. Utilizando estos plazos, los planificadores financieros ayudan a una empresa a establecer objetivos razonables, incorporan estrategias de gestión financiera precisas y confiables, y crean mecanismos para el análisis del desempeño frente a las metas establecidas.
La previsión es un segmento importante de la planificación financiera. Usando datos históricos y análisis de mercado, el pronóstico ayuda a una empresa a establecer objetivos razonables de ingresos y costos. Para un negocio establecido, un pronóstico de mercado generalmente considerará cómo se desempeñó el negocio en el último año, cómo se desempeñan otros negocios en el mercado, el estado de la economía y el nivel de demanda. Estos factores se pueden ejecutar a través de una variedad de ecuaciones estadísticas para crear un pronóstico que se puede utilizar en la planificación financiera. Un pronóstico de costos considerará tanto los costos fijos, como el alquiler, que es poco probable que cambien, como los costos variables, como los salarios, los servicios públicos y los suministros, para ayudar a crear una idea de los costos para el próximo año o el período establecido.
La planificación financiera y la previsión son extremadamente útiles en la creación de un presupuesto operativo. Si bien la planificación financiera ayuda a determinar las estrategias, los objetivos y los procedimientos operativos para un negocio, la previsión ayuda a determinar los niveles probables de ventas y costos para un período de tiempo determinado. Cuando se combinan, la planificación financiera y el pronóstico permiten a los dueños de negocios, accionistas o miembros de la junta, tomar decisiones informadas en casi cualquier aspecto financiero. Por ejemplo, si es parte del plan financiero a largo plazo dar a cada empleado una gran bonificación cuando hayan trabajado durante diez años, la previsión puede incorporar estas bonificaciones en las mediciones de costo versus ventas, y devolver una idea precisa de si la empresa podrá pagar bonificaciones en un año determinado. Al crear un sistema en el que la planificación y las previsiones financieras se miden y analizan de forma continua y continua, una empresa puede asegurarse de tomar decisiones financieras basadas en la información más actualizada.
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