Una dichiarazione di fiducia, nota anche come atto o accordo fiduciario, è un documento utilizzato per elencare i termini di un trust. Ad esempio, un contratto di trust elenca elementi quali lo scopo del trust, il nome del creatore del trust e i nomi dei fiduciari. Include anche dettagli come come dovrebbero essere distribuiti i benefici del trust e chi sono i beneficiari. Un atto di fiducia elenca anche la persona che fungerà da fiduciario sostitutivo, se necessario, nonché il livello di autorità che avrà il fiduciario.
Quando una persona o un gruppo di persone crea un trust, viene eseguita e firmata una dichiarazione di fiducia. Un individuo che crea un trust include il suo nome, indirizzo e data di esecuzione del trust in questo documento. Include anche il nome e l’indirizzo del fiduciario. Spesso, questo documento include anche disposizioni per l’assegnazione di un nuovo fiduciario nel caso in cui il fiduciario iniziale non sia in grado di prestare servizio. Ad esempio, un fiduciario successore può subentrare se il fiduciario originario muore, diventa inabile o semplicemente non è disposto a prestare servizio.
Per quanto riguarda i fiduciari, un atto fiduciario elenca tipicamente i doveri che un fiduciario ha e come deve gestire il trust. Ad esempio, se avrà l’autorità di prendere decisioni di investimento per il trust, ciò sarà indicato in questo documento. Allo stesso modo, questo documento prevede in genere qualsiasi discrezionalità che il fiduciario ha nel dare denaro ai beneficiari del trust. In alcuni trust, ad esempio, un fiduciario può avere il diritto di decidere quando e come rilasciare denaro ai beneficiari.
La dichiarazione di fiducia può includere anche i nomi dei familiari stretti del concedente. Ad esempio, se ha moglie e figli, di solito includerà i loro nomi. Questo documento può anche includere dettagli sui beneficiari, ad esempio chi sono e come verranno determinati i benefici. In un trust vivente, una coppia sposata è in genere il beneficiario anche se uno o entrambi i coniugi hanno creato il trust. In altri tipi di trust, la prole, il coniuge o altri cari di una persona sono spesso indicati come beneficiari. L’atto di fiducia include tipicamente quando e come i beneficiari devono beneficiare della fiducia sia prima che dopo la morte del concedente.
Alcuni trust sono revocabili, il che significa che il concedente può cambiare idea sulle disposizioni al suo interno. Altri non sono revocabili, il che significa che l’accordo fiduciario è scolpito nella pietra una volta firmato ed eseguito. Le informazioni sulla possibilità o meno di modificare o revocare il trust sono generalmente incluse anche in una dichiarazione di trust.