La successione legittima si verifica quando il defunto muore senza testamento o testamento valido. L’eredità entra in successione e le leggi della giurisdizione determinano come la proprietà personale e immobiliare viene distribuita agli eredi. Gli individui che vogliono controllare come vengono erogati i loro beni sono spesso incoraggiati a redigere un testamento oa cercare l’aiuto di un avvocato di pianificazione successoria. La legge sulla successione si basa spesso sui comportamenti del residente medio in relazione al trasferimento di proprietà, che potrebbero non riflettere i desideri del defunto. Per questo motivo, molti pianificatori immobiliari spesso aiutano i clienti a evitare del tutto la successione utilizzando strumenti legali alternativi, come i trust.
Quando un defunto muore senza testamento, un giudice del tribunale di successione nominerà un esecutore testamentario. Parte del procedimento di successione legittima richiede che l’esecutore notifichi ai creditori e tutti i parenti la morte e che la questione è in successione. Secondo molte leggi locali, prima vengono pagate le tasse e i creditori, poi gli eredi ricevono il saldo del patrimonio. Quando non c’è testamento, come nei casi in cui il defunto muore intestato, il giudice deve distribuire la proprietà secondo le leggi sulla successione. Alcune proprietà sono esenti dall’omologazione anche quando non c’è testamento se la proprietà è valutata al di sotto di un importo richiesto dallo stato.
L’assegnazione della proprietà come prescritto in molte leggi di successione intestata è spesso determinata dal rapporto dell’erede al defunto. Ad esempio, un coniuge superstite spesso riceve il patrimonio netto, che è ciò che rimane dopo che le tasse, i debiti e le spese legali sono state pagate per intero o per una parte significativa di esse. È probabile che un parente lontano riceva poco o nulla della proprietà se ci sono altri eredi, come i bambini. Anche i genitori del defunto sono eredi e spesso ricevono tutto il patrimonio se non ci sono coniugi o figli superstiti. Le leggi sulla successione spesso prescrivono quale percentuale del patrimonio va agli eredi.
Un testamento non valido può comportare un procedimento di successione legittimo. Nella maggior parte delle giurisdizioni, per essere valido, un testamento deve essere scritto e firmato dal defunto. Ci sono spesso altri requisiti legali, come la firma di almeno due testimoni in presenza di un notaio. Se il testamento non è valido nel luogo in cui è deceduto il defunto o in cui è stato eseguito il testamento, sarà trattato come se non vi fosse testamento.