Debt Factoring ist eine Finanztransaktion, bei der die Forderungen eines Unternehmens gekauft werden, um sofort Geld aus diesen Forderungen zu erhalten. Unternehmen, die schnell Finanzmittel benötigen, verwenden manchmal diesen Ansatz, anstatt sich auf die typische Cashflow-Situation bei ihren Kunden zu verlassen. Wenn es zum Vorteil beider Parteien arrangiert wird, kann Debt Factoring ein nützliches Instrument sein, um ein Unternehmen voranzubringen. Damit die Vereinbarung vorteilhaft ist, müssen sich Kreditgeber und Kreditnehmer auf einige Eckpunkte einigen: das Factoring-Verfahren, die Factoring-Gebühren und die Vertragsbedingungen, die die Geschäftsbeziehung regeln.
Typischerweise beinhaltet Debt Factoring, dass der Kreditgeber eine Reihe von Rechnungen kauft und eine Teilzahlung für den Nennwert dieser Rechnungen am Front-End auszahlt. Viele Unternehmen stellen im Voraus 80 bis 90 % dieses Nennwerts bereit. Die Zahlung erfolgt in der Regel innerhalb von zwei bis vier Tagen nach Erhalt der Rechnungsdetails direkt auf das Bankkonto des Zahlungspflichtigen. Unternehmen, die Debt Factoring als Möglichkeit zur Generierung eines schnellen Cashflows in Betracht ziehen, sollten versuchen, eine möglichst hohe Vorauszahlung zu erhalten.
Hinzu kommen die Factoring-Gebühren. Die meisten Kreditgeber behalten einen kleinen Prozentsatz des Nennwerts der gekauften Rechnungen als Bezahlung für ihre Dienstleistungen ein. Abhängig von den Bedingungen des Kreditgebers kann diese Gebühr zwischen drei und sieben Prozent des Nennwerts der Charge betragen. Ziel des Schuldners ist es dabei, eine möglichst wettbewerbsfähige Gebührenstruktur sicherzustellen, damit letztendlich ein größerer Betrag des Nennwerts der Rechnungen beim Schuldner ankommt.
Für den Erfolg der Geschäftsfinanzierungsbeziehung ist die sorgfältige Prüfung aller Bedingungen im Zusammenhang mit dem Debt Factoring-Vertrag von entscheidender Bedeutung. Neben den Richtlinien bezüglich Auszahlungen an den Schuldner und der Höhe der Factoring-Gebühren sollten Schuldner alle zusätzlichen Gebühren oder Gebühren kennen, die anfallen könnten, einschließlich Rückbuchungen auf Rechnungen, die von den Kunden des Schuldners nicht innerhalb von 90 Tagen bezahlt werden. Auch der Prozess der Beendigung des Arbeitsverhältnisses sollte sehr sorgfältig überlegt werden, damit es nicht zu Missverständnissen kommt, wenn der Schuldner das Factoring nicht mehr nutzt und die Kontrolle über den Abrechnungsprozess des Unternehmens wieder erlangen möchte. Darüber hinaus ist es wichtig, die Inkassoverfahren des Kreditgebers zu verstehen, wenn der Schuldner unangenehme Situationen mit seinen Kunden vermeiden möchte, die zu einem Verlust von Kunden und deren Einnahmen führen könnten.