Im Geschäft ist Bargeld König. Viele Unternehmen verwenden eine bestimmte Cashflow-Formel, um den Cashflow zu berechnen, um sicherzustellen, dass sie über genügend Liquidität im Geschäft verfügen. Zu den gängigen Arten von Cashflow-Formeln gehören der freie Cashflow, der diskontierte Cashflow, der operative Cashflow und die Kapitalflussrechnung. Die ersten drei sind vereinfachte Formeln, die eine Schätzung der zukünftigen Cashflows und der Bedeutung dieser Zahlen für die laufenden Geschäfte eines Unternehmens erfordern. Die Kapitalflussrechnung ist eine professionelle Aufstellung, die allen Geschäftsbeteiligten als offizieller Kassenbestand zur Verfügung gestellt wird.
Der freie Cashflow ist der Geldbetrag, den ein Unternehmen an die in das Unternehmen investierten Einzelpersonen oder Gruppen verteilen muss. Die Basisformel für diese Berechnung ist Nettogewinn zuzüglich Abschreibungen und Amortisationsaufwand, abzüglich Working Capital Veränderungen und Investitionen. Abschreibungen werden dem Jahresüberschuss wieder zugeführt, da es sich um nicht zahlungswirksame Posten handelt. Bei den in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführten Aufwendungen für Abschreibungen handelt es sich lediglich um buchhalterische Zahlen. Veränderungen im Working Capital sind die Zu- oder Abgänge von kurzfristigen Vermögenswerten und kurzfristigen Schulden.
Der diskontierte Cashflow ist eine Cashflow-Formel, bei der geschätzte zukünftige Cashflows auf den Dollarwert der aktuellen Zeit diskontiert werden. Auf diese Weise können Unternehmen feststellen, ob neue Geschäftsmöglichkeiten die anfänglichen Kosten wert sind. Ein Unternehmen, das zum Beispiel erwartet, 150,000 US-Dollar (USD) zu verdienen, wird diesen Betrag anhand der Kapitalkosten des Unternehmens auf den aktuellen Dollarwert abzinsen. Der Kapitalkostenzinssatz ist das, was Unternehmen für die Inanspruchnahme externer Mittel, seien es Fremd- oder Eigenkapital, zahlen müssen. Diese Cashflow-Formel dient in erster Linie als Prognoseinstrument für die Unternehmensfinanzierung.
Der operative Cashflow ist ein Abschnitt der Kapitalflussrechnung. Dieser Teil betrifft die Mittelzu- und -abflüsse, die direkt mit dem normalen Geschäftsbetrieb eines Unternehmens in Zusammenhang stehen. Der operative Cashflow ähnelt zwar der Free-Cashflow-Formel, enthält jedoch einige zusätzliche Teile. Die Formel zieht Erhöhungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Kapitalerträge und sonstige Erträge vom Nettogewinn des Unternehmens ab. Das Unternehmen wird dann als Verluste ausgewiesene Aufwendungen addieren und einen Anstieg der Verbindlichkeiten, Abschreibungen, Wertminderungen oder anderen Buchführungszahlen und Finanzierungsaufwendungen abziehen. Das Ergebnis ist der tatsächliche Cashflow aus dem normalen Geschäftsbetrieb.
Die Kapitalflussrechnung enthält die Formel für den operativen Cashflow sowie die Ein- und Auszahlungen aus dem Investitions- und Finanzierungsgeschäft. Auf diese Weise kann das Unternehmen den Cashflow aus dem Verkauf von Vermögenswerten und aus dem Verkauf von Anleihen, der Ausgabe von Aktien, der Zahlung von Dividenden und anderen Aktivitäten ermitteln, die die Barmittel des Unternehmens betreffen.