Die vier wichtigsten Arten von Altersvorsorgeplänen für Selbständige in den USA sind Simplified Employee Pension (SEP), Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) Pläne, Solo oder individuelle 401(k) Pläne und Keogh Pläne. Während alle Beiträge von der Einkommensteuer absetzbar sind, haben diese Vorsorgepläne für Selbständige unterschiedliche Beitragsgrenzen, Fristen und andere Bestimmungen. Selbständige können die Pläne im Allgemeinen selbst aufstellen, aber Keogh-Pläne erfordern normalerweise die Hilfe eines Finanzexperten, insbesondere bei der Erstellung leistungsorientierter Pläne. Selbständige in anderen Ländern sollten ihre staatlichen Richtlinien konsultieren, um die verschiedenen Möglichkeiten zu erfahren, wie sie ein Rentenkonto eröffnen können, da die Gesetze und Verfahren von Land zu Land unterschiedlich sind.
SEP Individual Retirement Account (IRA)-Pläne gehören zu den am einfachsten einzurichtenden und zu unterhaltenden Pensionsplänen für Selbständige. Arbeitnehmer können bis zu 20 % ihres Nettogewinns bis zu einer Höchstgrenze von 49,000 US-Dollar (USD) für das Jahr 2011 beitragen. Die normale Frist ist der 15. April, obwohl für diejenigen, die eine Verlängerung beantragen, eine Frist vom 15. Oktober zur Verfügung steht.
SIMPLE IRA-Pläne sind für Selbständige gedacht, die Rentenkonten für 100 oder weniger Mitarbeiter einrichten möchten. Sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber können Beiträge zu den Konten leisten und Steuern, die auf die Gewinne der Konten anfallen würden, aufschieben. Arbeitgeber können einen festen Satz von 2 % des Gehaltsschecks eines Arbeitnehmers pro Jahr oder einen variablen Satz einzahlen, der den Arbeitnehmerbeiträgen bis zu 3 % pro Jahr entspricht. Die Beitragsgrenze für Arbeitnehmer für das Jahr 2011 beträgt 11,500 USD. Mitarbeiter können SIMPLE IRA-Ersparnisse mitnehmen, wenn sie ein Unternehmen verlassen, aber sie können keine Kredite gegen die Konten wie bei herkömmlichen 401(k)-Pensionskonten aufnehmen.
Solo 2001(k)-Pläne wurden 401 gegründet und sind selbstständige Altersvorsorgepläne, die wie normale 401(k)-Konten funktionieren und es Einzelpersonen ermöglichen, steuerabzugsfähige Beiträge zu leisten, die die Steuernachzahlung erhöhen. Der Höchstbeitrag für das Jahr 2011 beträgt 49,000 US-Dollar bzw. 54,000 US-Dollar für Arbeitnehmer über 50. Arbeitnehmer, die sowohl regelmäßig als auch selbstständig beschäftigt sind, können sowohl traditionelle als auch selbstständige Altersvorsorgepläne haben.
Keogh-Pläne können Arbeitgebern ermöglichen, entweder beitragsorientierte oder leistungsorientierte Pläne für sich und ihre Mitarbeiter einzurichten. Beitragsorientierte Abgänge sind entweder Geldkaufpläne, die eine jährliche Einzahlung von 10 % des Nettogewinns erfordern, und Gewinnbeteiligungspläne, die keine jährliche Einzahlung eines festgelegten Betrags erfordern. Im Gegensatz dazu erhalten die Mitarbeiter bei leistungsorientierten Plänen bei Pensionierung einen festen Dollarbetrag pro Jahr, und sie benötigen in der Regel professionelle Hilfe, um die korrekten Beträge zu berechnen. Faktoren wie die Lebenserwartung und geschätzte zukünftige Gewinne helfen bei der Bestimmung dieses Dollarbetrags.