Los obsequios planificados son una forma de donaciones caritativas que tienen beneficios tanto para una organización benéfica como para el donante. Esta forma de donación filantrópica es una forma para que los donantes usen intencionalmente regalos, incluidos efectivo, propiedades o inversiones, que beneficiarán a una organización benéfica o fundación y que proporcionarán beneficios fiscales y de ingresos al donante. Las donaciones planificadas son una forma creativa de tomar lo que alguien tiene y usarlo para proporcionar el mayor bien posible y al mismo tiempo limitar cualquier repercusión financiera en los activos del donante.
Los participantes de donaciones planificadas no tienen que ser personas adineradas, y hay formas de dar que tendrán poco o ningún impacto en el estilo de vida actual de un donante. Muchas personas tienen testamentos o fideicomisos. Las organizaciones sin fines de lucro, como las fundaciones, permiten incluir a esa organización benéfica como beneficiaria de esos beneficios. Un donante puede dejar efectivo o un porcentaje de la propiedad, por ejemplo, y el regalo puede ir a la fundación en general, o puede designarse para un propósito específico. Si las circunstancias que rodean la vida de un donante cambian, los detalles de una donación planificada pueden modificarse de manera similar.
Otra forma de lograr donaciones planificadas sin afectar el flujo de efectivo es donar de una cuenta de jubilación. En este escenario, una fundación u otra fundación benéfica debe ser nombrada como beneficiaria del plan de jubilación calificado. Tras la muerte del donante, el saldo de los pagos de jubilación se transfiere a la fundación. Existen beneficios fiscales asociados con el nombramiento de una organización sin fines de lucro como segundo beneficiario de un plan de jubilación, principalmente evitando una segunda capa de impuestos que se pasaría a un beneficiario individual.
Las donaciones planificadas pueden tomar otras formas. Un donante puede extender donaciones filantrópicas durante su vida o reservar la donación para después de la muerte. El regalo puede ser efectivo, inversiones como acciones o bonos, o incluso obras de arte. Los obsequios también podrían incluir participaciones de la sociedad y pólizas de seguro.
Para donar inversiones en acciones y bonos, el donante podría haber tenido los títulos por un período de tiempo, como un año. Esos valores pueden transferirse a una fundación benéfica. Para sacar provecho de las inversiones, la organización debe vender los valores por dinero en efectivo.
Los beneficios de las donaciones planificadas incluyen, por supuesto, el impacto positivo en cualquier causa benéfica. Sin embargo, las ventajas no terminan ahí. Los donantes de donaciones planificadas son elegibles para deducciones impositivas inmediatas y posibles pagos de ingresos de tipo anualidad de por vida.
Inteligente de activos.