Los obsequios planificados son una forma de donaciones caritativas que tienen beneficios tanto para una organizaci?n ben?fica como para el donante. Esta forma de donaci?n filantr?pica es una forma para que los donantes usen intencionalmente regalos, incluidos efectivo, propiedades o inversiones, que beneficiar?n a una organizaci?n ben?fica o fundaci?n y que proporcionar?n beneficios fiscales y de ingresos al donante. Las donaciones planificadas son una forma creativa de tomar lo que alguien tiene y usarlo para proporcionar el mayor bien posible y al mismo tiempo limitar cualquier repercusi?n financiera en los activos del donante.
Los participantes de donaciones planificadas no tienen que ser personas adineradas, y hay formas de dar que tendr?n poco o ning?n impacto en el estilo de vida actual de un donante. Muchas personas tienen testamentos o fideicomisos. Las organizaciones sin fines de lucro, como las fundaciones, permiten incluir a esa organizaci?n ben?fica como beneficiaria de esos beneficios. Un donante puede dejar efectivo o un porcentaje de la propiedad, por ejemplo, y el regalo puede ir a la fundaci?n en general, o puede designarse para un prop?sito espec?fico. Si las circunstancias que rodean la vida de un donante cambian, los detalles de una donaci?n planificada pueden modificarse de manera similar.
Otra forma de lograr donaciones planificadas sin afectar el flujo de efectivo es donar de una cuenta de jubilaci?n. En este escenario, una fundaci?n u otra fundaci?n ben?fica debe ser nombrada como beneficiaria del plan de jubilaci?n calificado. Tras la muerte del donante, el saldo de los pagos de jubilaci?n se transfiere a la fundaci?n. Existen beneficios fiscales asociados con el nombramiento de una organizaci?n sin fines de lucro como segundo beneficiario de un plan de jubilaci?n, principalmente evitando una segunda capa de impuestos que se pasar?a a un beneficiario individual.
Las donaciones planificadas pueden tomar otras formas. Un donante puede extender donaciones filantr?picas durante su vida o reservar la donaci?n para despu?s de la muerte. El regalo puede ser efectivo, inversiones como acciones o bonos, o incluso obras de arte. Los obsequios tambi?n podr?an incluir participaciones de la sociedad y p?lizas de seguro.
Para donar inversiones en acciones y bonos, el donante podr?a haber tenido los t?tulos por un per?odo de tiempo, como un a?o. Esos valores pueden transferirse a una fundaci?n ben?fica. Para sacar provecho de las inversiones, la organizaci?n debe vender los valores por dinero en efectivo.
Los beneficios de las donaciones planificadas incluyen, por supuesto, el impacto positivo en cualquier causa ben?fica. Sin embargo, las ventajas no terminan ah?. Los donantes de donaciones planificadas son elegibles para deducciones impositivas inmediatas y posibles pagos de ingresos de tipo anualidad de por vida.
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