Un fondo fiduciario para empleados es un tipo de fideicomiso en el que los empleados de una organización determinada se enumeran como beneficiarios y reciben beneficios como atención médica y pensiones a través del fideicomiso. El empleador actúa como donante, aportando al fondo fiduciario para que los fondos estén disponibles para los empleados. El fideicomisario a cargo del fondo generalmente tiene la capacidad de invertir fondos para ayudar a que el fondo crezca, además de realizar pagos según sea necesario según las estipulaciones que rodean al fideicomiso.
Dichos fideicomisos son un ejemplo de un modelo de beneficios que un empleador puede utilizar para proporcionar a los empleados acceso a los beneficios. Los empleados del gobierno a menudo usan un fondo fiduciario para empleados que puede agrupar las contribuciones de varias agencias para hacer que el fideicomiso sea lo más grande y estable posible, pero las personas que trabajan en el sector privado pueden tener acceso a fondos similares a través de sus lugares de trabajo. En un lugar de trabajo donde no existe un fideicomiso, los empleados pueden presionar para obtener uno y solicitar que se proporcionen sus beneficios en este formato.
Un ejemplo clásico de un fondo fiduciario para empleados es un fondo para pagar los servicios de atención médica. Los empleados y la familia inmediata reciben asistencia con los costos de atención médica a través del fideicomiso. Dependiendo de cómo esté organizado, pueden recibir pagos regulares, el fondo puede pagar el seguro o pueden ver proveedores de atención médica designados que facturan al fideicomiso. El fideicomiso determina si ofrecer beneficios en este caso, y las facturas impagas van al empleado, incluidos los copagos y deducibles.
Los fondos de pensiones también pueden administrarse a través de un fondo fiduciario para empleados. A medida que el empleador agrega contribuciones continuas y el fideicomisario las invierte, el fondo paga a los jubilados actuales para que tengan dinero para vivir. El fondo proporciona un ingreso estable a los jubilados y, por lo general, las personas pueden obtener información de recursos humanos sobre la cantidad de beneficios que pueden esperar para poder planificar eficazmente su jubilación.
Si un fondo fiduciario para empleados se administra de manera incorrecta o el fideicomisario no planifica los eventos financieros importantes, esto puede crear un problema grave. El fondo puede quedarse sin dinero, dejando a los empleados que pensaban que obtendrían beneficios en una posición incómoda. Con los beneficios de jubilación, esto puede ser un problema particular, ya que los empleados pueden contar con sus ingresos de jubilación. Las demoras o reducciones en los beneficios pueden hacer que los jubilados sean vulnerables a la quiebra o dificultades económicas importantes, como no poder pagar todos los alimentos, la vivienda y la atención médica necesarios. Esto puede ocurrir debido a malas inversiones, un número sin precedentes de pagos debido al número creciente de jubilados o fraude deliberado de fondos fiduciarios.