Un traspaso de pérdidas fiscales es similar al traspaso de pérdidas fiscales. La principal diferencia es que un año en el que se observa una pérdida no se traslada a un año posterior. En cambio, la devolución se aplica a un año anterior cuando pagó mucho en impuestos, y le permite reducir los impuestos ya pagados, lo que generalmente resulta en un reembolso de algunos de sus impuestos pagados.
En general, las organizaciones como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permitirán aplicar una pérdida de impuestos hasta tres años antes de contabilizar la pérdida. La transferencia tiene un tiempo más largo en el que se puede aplicar, generalmente siete años después de que se contabilice la pérdida. Cuando decida guardar una pérdida registrada para un año específico, o su pérdida en el presente año exceda sus pagos de impuestos, puede ser útil mirar los tres años anteriores para ver cuál se beneficiaría más al reclamar un traspaso de pérdida de impuestos .
En estas circunstancias, tendrá que volver a presentar sus impuestos para el año de devolución y solicitar un reembolso en consecuencia, si ha presentado sus impuestos a tiempo en el pasado. Otras veces, una pérdida en un solo año puede provocar una devolución para las personas que no hayan presentado una declaración en uno o en los tres años anteriores. Esto puede mitigar algunos impuestos adeudados y puede reducir los pagos atrasados basados en el porcentaje de impuestos adeudados, ya que el monto total de impuestos será menor.
Sin embargo, la mayoría de las veces, las personas aplican una devolución de pérdidas fiscales cuando un negocio tiene un rendimiento inferior o cuando las personas tienen un año en el que las inversiones o propiedades pierden un valor significativo. En cualquiera de los tres años anteriores, pueden haber pagado mucho más en impuestos debido a las ganancias de las inversiones, o al aumento en el valor de cosas como sus hogares. Para las empresas que han tenido años terriblemente rentables, un año comercial extremadamente malo podría provocar un intento de recuperar algunos de los impuestos pagados en años rentables a través de este tipo de devolución.
La opción de volver a presentar los impuestos generalmente está disponible por tres años, y no necesita una devolución de pérdidas fiscales para volver a presentarlos. A veces, las personas notan que han olvidado tomar ciertas deducciones que podrían tener, o no han tenido en cuenta ciertas pérdidas en un año determinado. El IRS, como se indicó, le permitirá hasta tres años para modificar sus impuestos. Incluso si no está utilizando el traspaso de pérdida de impuestos como un medio para recuperar parte de sus impuestos pagados, es posible que desee modificar su declaración si se da cuenta de que ha pagado impuestos insuficientes o pagados en exceso en un año anterior. El sitio web del IRS tiene instrucciones y formularios específicos sobre cómo presentar una declaración enmendada y sobre cómo retener los impuestos de este año para obtener un reembolso de los impuestos pagados en años anteriores.
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