También conocida como gestión de fondos, “administración de fondos” es un término que se utiliza para describir las diversas actividades asociadas con la gestión de los activos contenidos en algún tipo de esquema de inversión colectiva. El fondo en cuestión puede ser algún tipo de fondo mutuo, un fondo de cobertura, un fondo de pensiones o incluso un fideicomiso unitario. Dependiendo del tamaño y la complejidad del fondo, un solo administrador o gerente puede supervisar y realizar todas estas actividades, o recibir asistencia de un personal.
El alcance exacto de las responsabilidades que entra en la administración del fondo variará, según los detalles de cómo está organizado el fondo, el propósito subyacente para el fondo y las disposiciones que el administrador debe cumplir en el proceso de gestión del día a día. Un hilo común en la mayoría de los ejemplos de gestión de fondos tiene que ver con asegurarse de que los activos comprados y mantenidos por el fondo estén produciendo rendimientos dentro de rangos aceptables. Al mismo tiempo, el administrador es responsable de asegurarse de que los desembolsos del fondo se realicen de conformidad con las leyes aplicables y los documentos fundacionales que establecieron el esquema de inversión colectiva.
Gran parte del proceso de administración de fondos tiene que ver con la realización de tareas específicas diariamente, semanalmente o mensualmente. Por ejemplo, los registros contables del fondo generalmente se concilian con informes diarios sobre las tenencias del fondo, junto con una conciliación mensual con el estado del corredor que se emite cada treinta días. Como parte de esta conciliación, el proceso de administración implica la liquidación de las transacciones realizadas durante el día hábil, y también documentar los dividendos o intereses que se reciben. El cálculo y la programación del pago de dividendos o pagos de intereses a los inversores de fondos se pueden realizar de forma semanal, quincenal o mensual.
La administración del fondo también implica la preparación de documentos de fin de año que proporcionan una evaluación precisa de los ingresos y gastos asociados con el fondo desde el principio hasta el final del período. Muchos fondos están estructurados para requerir que estos informes se completen en una fecha determinada y se pongan a disposición tanto de los miembros del fondo como de las agencias tributarias correspondientes. Una vez que se completen los informes anuales de fin de año, los administradores de fondos supervisarán la preparación de los formularios de declaración de impuestos para las agencias locales, estatales y federales.
En el caso de que un fondo deba disolverse por algún motivo, el proceso de administración del fondo implicará el cierre de los registros contables, la liquidación de las deudas del fondo y el pago de los desembolsos finales a los inversores del fondo. Este proceso debe completarse de acuerdo con las leyes y regulaciones establecidas por las agencias gubernamentales que supervisan las transacciones de inversión en la nación donde se establece el fondo. Dependiendo de las leyes locales y la estructura del fondo, el proceso puede demorar solo unas semanas o requerir un año o más para completar la disolución.
Inteligente de activos.