Com?nmente emitido por una instituci?n financiera, una declaraci?n descriptiva proporcionar? al titular de la cuenta una contabilidad de todas las transacciones electr?nicas que ocurran en su cuenta durante el per?odo cubierto por la declaraci?n, generalmente en orden cronol?gico y agrupadas en categor?as de transacci?n. Estas transacciones incluir?n pagos iniciados desde la cuenta, todos los dep?sitos electr?nicos, todos los retiros y las tarifas asociadas. Normalmente, todas las transacciones que no tienen un elemento f?sico adjunto o adjunto, como un cheque, se enumeran en la declaraci?n descriptiva. Bajo la Regulaci?n E de la Comisi?n de Bolsa y Valores (SEC) en los Estados Unidos, todas las instituciones financieras deben proporcionar a los titulares de cuentas un estado de cuenta cada mes en el que se produce una transacci?n electr?nica. De lo contrario, puede dar lugar a sanciones y sanciones.
De acuerdo con la Regulaci?n E de la SEC, las transferencias electr?nicas incluir?n transacciones con tarjeta de d?bito, transacciones en cajeros autom?ticos o cualquier transferencia iniciada electr?nicamente sin la asistencia del operador o del cajero. En el caso de que una cuenta no tenga transferencias electr?nicas, la instituci?n financiera solo tendr? que enviar un estado de cuenta cada trimestre. La Regulaci?n E est? escrita espec?ficamente para la gobernanza de las transferencias electr?nicas de fondos (EFT) y fue redactada para llevar a cabo la Ley de Transferencia Electr?nica de Fondos. Establecida para describir los derechos, responsabilidades y privilegios para los consumidores que utilizan EFT y las instituciones financieras que ofrecen dichos servicios, la Ley de Transferencia Electr?nica de Fondos est? destinada a proteger a los consumidores. Emitir una declaraci?n descriptiva, seg?n sea necesario, sirve como divulgaci?n para el titular de la cuenta.
La divulgaci?n bajo la Regulaci?n E requiere que la informaci?n en la declaraci?n descriptiva sea concisa, f?cil de entender y por escrito, as? como tambi?n permite que el cliente conserve una copia para sus registros. Por lo tanto, una declaraci?n descriptiva generalmente se emite en un formato de papel, a menudo enviado por correo postal. Se requiere el consentimiento del titular de la cuenta si la instituci?n financiera desea enviar el estado de cuenta electr?nicamente. Sin embargo, a las instituciones financieras se les permite combinar varias divulgaciones y extractos de m?ltiples cuentas para reducir el desperdicio.
Los titulares de cuentas tambi?n tienen responsabilidades bajo la Regulaci?n E, incluida la notificaci?n inmediata a la instituci?n financiera de transacciones EFT no autorizadas. El titular de la cuenta debe proporcionar un aviso en persona, por escrito o por tel?fono dentro de los 60 d?as posteriores a la fecha en que la instituci?n financiera transmiti? la declaraci?n descriptiva. Ese aviso es vinculante independientemente de si el representante realmente toma tal aviso y responde. El incumplimiento de la regla de los 60 d?as da como resultado la responsabilidad del titular de la cuenta por la transacci?n, pero nada m?s. Sin embargo, leer detenidamente la declaraci?n descriptiva brinda a la mayor?a de los consumidores la capacidad de detectar transacciones no autorizadas de manera oportuna.
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