El an?lisis forense financiero es el an?lisis de informaci?n financiera para su uso en un entorno legal. Esto puede incluir casos civiles y criminales. Los expertos en este campo suelen tener t?tulos en contabilidad o campos relacionados, junto con capacitaci?n especial sobre c?mo aplicar sus habilidades en casos judiciales. La capacitaci?n garantiza que las personas recopilen y documenten la informaci?n correctamente, por lo que puede soportar desaf?os probatorios en casos que van a los tribunales.
En casos civiles, el an?lisis forense financiero puede ser necesario para documentar las circunstancias de un caso o proporcionar informaci?n de antecedentes. Por ejemplo, una empresa que se declara en bancarrota puede utilizar un contador experto para justificar que se ha quedado sin fondos, no puede recuperarse bajo su estructura operativa actual y necesita protecci?n y una oportunidad para reorganizarse. Del mismo modo, el an?lisis forense financiero podr?a usarse para identificar y rastrear activos en un caso en el que una parte est? demandando a otra por el pago de una deuda o el pago de un fallo. El contador podr?a mostrar que el demandado en el caso tiene activos disponibles y debe entregarlos al demandante.
Las investigaciones penales tambi?n hacen uso de an?lisis forenses financieros. Esto puede incluir la evaluaci?n de registros de evidencia de fraude, lavado de dinero y otros delitos de cuello blanco. Las agencias gubernamentales pueden usar contadores. Las instituciones financieras pueden contratar expertos en medicina forense financiera para ayudarlos con el cumplimiento normativo y las auditor?as, con el objetivo de reducir la posibilidad de que se involucren en un caso penal. Un banco, por ejemplo, podr?a pedir ayuda con una campa?a contra el lavado de dinero.
Los especialistas en este campo pueden apoyar a las fuerzas del orden y a los equipos legales mientras investigan y se preparan para los casos. En la corte, el testimonio no siempre es obligatorio, pero puede ser ?til. Los testigos expertos en an?lisis forense financiero deben poder transmitir informaci?n clara y comprensible al jurado para que pueda tomar una decisi?n. Esto requiere un conjunto diferente de habilidades; no todos los contadores, por ejemplo, pueden explicar su profesi?n en t?rminos que los laicos entiendan.
La preparaci?n de materiales para la corte requiere cumplir una serie de normas. La evidencia debe mantenerse segura, con una cadena de custodia para asegurarse de que se tenga en cuenta en todo momento. Los expertos en medicina forense financiera deben saber c?mo manejar los datos mientras mantienen su integridad para que la evidencia no se descarte por un tecnicismo. Por ejemplo, si un auditor deja papeleo en el asiento del autom?vil mientras va a comprar comestibles, la cadena de custodia se rompe y ese papeleo puede excluirse de la corte.
Inteligente de activos.