El análisis forense financiero es el análisis de información financiera para su uso en un entorno legal. Esto puede incluir casos civiles y criminales. Los expertos en este campo suelen tener títulos en contabilidad o campos relacionados, junto con capacitación especial sobre cómo aplicar sus habilidades en casos judiciales. La capacitación garantiza que las personas recopilen y documenten la información correctamente, por lo que puede soportar desafíos probatorios en casos que van a los tribunales.
En casos civiles, el análisis forense financiero puede ser necesario para documentar las circunstancias de un caso o proporcionar información de antecedentes. Por ejemplo, una empresa que se declara en bancarrota puede utilizar un contador experto para justificar que se ha quedado sin fondos, no puede recuperarse bajo su estructura operativa actual y necesita protección y una oportunidad para reorganizarse. Del mismo modo, el análisis forense financiero podría usarse para identificar y rastrear activos en un caso en el que una parte está demandando a otra por el pago de una deuda o el pago de un fallo. El contador podría mostrar que el demandado en el caso tiene activos disponibles y debe entregarlos al demandante.
Las investigaciones penales también hacen uso de análisis forenses financieros. Esto puede incluir la evaluación de registros de evidencia de fraude, lavado de dinero y otros delitos de cuello blanco. Las agencias gubernamentales pueden usar contadores. Las instituciones financieras pueden contratar expertos en medicina forense financiera para ayudarlos con el cumplimiento normativo y las auditorías, con el objetivo de reducir la posibilidad de que se involucren en un caso penal. Un banco, por ejemplo, podría pedir ayuda con una campaña contra el lavado de dinero.
Los especialistas en este campo pueden apoyar a las fuerzas del orden y a los equipos legales mientras investigan y se preparan para los casos. En la corte, el testimonio no siempre es obligatorio, pero puede ser útil. Los testigos expertos en análisis forense financiero deben poder transmitir información clara y comprensible al jurado para que pueda tomar una decisión. Esto requiere un conjunto diferente de habilidades; no todos los contadores, por ejemplo, pueden explicar su profesión en términos que los laicos entiendan.
La preparación de materiales para la corte requiere cumplir una serie de normas. La evidencia debe mantenerse segura, con una cadena de custodia para asegurarse de que se tenga en cuenta en todo momento. Los expertos en medicina forense financiera deben saber cómo manejar los datos mientras mantienen su integridad para que la evidencia no se descarte por un tecnicismo. Por ejemplo, si un auditor deja papeleo en el asiento del automóvil mientras va a comprar comestibles, la cadena de custodia se rompe y ese papeleo puede excluirse de la corte.
Inteligente de activos.