Un avocat en planification successorale peut être responsable de nombreuses tâches dans la préparation et l’administration de la succession d’une personne. L’exemple le plus souvent cité de ce qu’un avocat en planification successorale fait pour ses clients est la rédaction de testaments. Lors de la planification de la disposition des biens du client au moyen d’un testament, l’avocat conseillera généralement également le client en ce qui concerne les effets fiscaux de la disposition. Un avocat en planification successorale peut également créer des fiducies appropriées aux besoins du client. Enfin, après le décès du client, il arrive souvent qu’un avocat soit nommé en tant qu’exécuteur testamentaire pour l’administration de la succession du client.
La rédaction d’un testament est un processus beaucoup plus compliqué que ce à quoi on pourrait s’attendre. Il existe des règles spéciales, selon la juridiction dans laquelle il est exécuté, pour la langue appropriée à inclure ainsi que l’exécution réelle du testament. Une personne qui souhaite exécuter un testament pour s’assurer que ses biens sont disposés de la manière qu’elle souhaite après son décès fera généralement appel à un avocat en planification successorale pour s’assurer que la procédure appropriée est suivie. A défaut, en cas de décès, les biens ne peuvent être répartis selon sa volonté.
Encore une fois, selon la juridiction, il pourrait y avoir des règles très particulières quant aux incidences fiscales de divers types de disposition de biens. Certaines juridictions ont des taxes foncières lourdes où une partie de chaque succession doit aller au gouvernement. Dans certains endroits qui ont ces règles, un avocat en planification successorale peut effectuer la disposition de la propriété d’un client d’une manière qui réduit l’impact de ces taxes.
Parfois, la situation d’un client dictera qu’il ou elle ait établi une fiducie testamentaire pour un ou plusieurs héritiers. Par exemple, si une personne veut s’assurer que ses petits-enfants sont constitués d’un fonds collégial, cette personne peut constituer une fiducie testamentaire à son décès avec le produit de la succession. L’avocat chargé de la planification successorale peut établir cette fiducie de sorte qu’à l’obtention du diplôme d’études secondaires de chaque petit-enfant, les fonds contenus dans la fiducie puissent être appliqués aux frais de scolarité du petit-enfant.
Éventuellement, au décès du client, celui-ci aura besoin d’un exécuteur testamentaire pour s’occuper de l’administration de la succession. Généralement, l’exécuteur testamentaire est nommé dans le testament et peut être l’avocat en planification successorale. Les fonctions de l’exécuteur testamentaire comprennent la collecte des biens du défunt, la détermination et le règlement des réclamations et la distribution du solde de la succession à ses bénéficiaires.