Un examinateur de fraude certifié mène des enquêtes d’experts concernant d’éventuelles activités illégales dans les banques, les entreprises et les magasins de détail. Il ou elle examine la documentation et interroge les suspects pour déterminer les détails d’une réclamation pour fraude financière. En outre, les examinateurs lancent des programmes de dissuasion et de prévention de la fraude pour aider les entreprises à éviter de futurs problèmes. Un examinateur de fraude certifié peut détenir ce titre spécifique ou travailler sous une autre désignation, comme juricomptable ou auditeur interne.
La plupart des examinateurs de fraude certifiés travaillent pour des banques ou des sociétés privées, bien que certains soient employés par des sociétés d’audit privées, des cabinets de conseil et des agences gouvernementales. De plus, un examinateur expérimenté peut devenir travailleur indépendant et fournir des services d’enquête contractuelle à de nombreux clients différents. Les responsabilités et les objectifs de l’examinateur sont en grande partie les mêmes dans tous les milieux de travail.
Lorsque le personnel de l’entreprise sait ou soupçonne qu’une fraude a été commise, l’examinateur entame une enquête approfondie. Il ou elle recherche les dossiers d’audit, les relevés bancaires, la correspondance par courrier électronique et d’autres formes de documentation qui pourraient identifier un suspect. Si de l’argent physique ou des biens ont été volés, l’examinateur peut examiner les bandes de surveillance et interroger des personnes au courant de l’événement. Après avoir découvert les faits, il peut rédiger un rapport détaillé et contacter les autorités compétentes. Si un suspect est accusé de fraude, l’examinateur peut être invité à témoigner devant le tribunal en tant que témoin expert pour décrire les détails de l’enquête et présenter les documents pertinents.
Les examinateurs de fraude recherchent et développent également des cours de formation et des lignes directrices pour les employés pour aider à prévenir la fraude. Ils peuvent suggérer l’installation d’une nouvelle technologie de surveillance ou d’un logiciel de surveillance et de suivi informatique pour aider à dissuader les gens de commettre le crime. De nombreux examinateurs organisent des séminaires pour les agents de prévention des pertes, les comptables et les dirigeants d’entreprise pour leur enseigner l’importance d’un audit cohérent et de la reconnaissance des signaux d’avertissement.
L’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) est une organisation mondiale qui fournit des références aux nouveaux examinateurs. Une personne peut obtenir une certification en remplissant les exigences de formation, en faisant une demande d’adhésion à l’ACFE, en suivant des cours de formation et en réussissant un examen. Afin d’être admissible à l’adhésion, une personne doit généralement être titulaire d’un baccalauréat ou d’un diplôme supérieur en comptabilité, en pré-droit, en administration des affaires ou dans une autre majeure liée à la finance. De plus, deux années ou plus d’expérience en audit ou en prévention des pertes sont généralement requises. En remplissant les conditions préalables et en réussissant l’examen, un nouvel examinateur de fraude certifié est éligible pour un emploi dans une grande variété de contextes.