Un examinateur de fraude certifi? m?ne des enqu?tes d’experts concernant d’?ventuelles activit?s ill?gales dans les banques, les entreprises et les magasins de d?tail. Il ou elle examine la documentation et interroge les suspects pour d?terminer les d?tails d’une r?clamation pour fraude financi?re. En outre, les examinateurs lancent des programmes de dissuasion et de pr?vention de la fraude pour aider les entreprises ? ?viter de futurs probl?mes. Un examinateur de fraude certifi? peut d?tenir ce titre sp?cifique ou travailler sous une autre d?signation, comme juricomptable ou auditeur interne.
La plupart des examinateurs de fraude certifi?s travaillent pour des banques ou des soci?t?s priv?es, bien que certains soient employ?s par des soci?t?s d’audit priv?es, des cabinets de conseil et des agences gouvernementales. De plus, un examinateur exp?riment? peut devenir travailleur ind?pendant et fournir des services d’enqu?te contractuelle ? de nombreux clients diff?rents. Les responsabilit?s et les objectifs de l’examinateur sont en grande partie les m?mes dans tous les milieux de travail.
Lorsque le personnel de l’entreprise sait ou soup?onne qu’une fraude a ?t? commise, l’examinateur entame une enqu?te approfondie. Il ou elle recherche les dossiers d’audit, les relev?s bancaires, la correspondance par courrier ?lectronique et d’autres formes de documentation qui pourraient identifier un suspect. Si de l’argent physique ou des biens ont ?t? vol?s, l’examinateur peut examiner les bandes de surveillance et interroger des personnes au courant de l’?v?nement. Apr?s avoir d?couvert les faits, il peut r?diger un rapport d?taill? et contacter les autorit?s comp?tentes. Si un suspect est accus? de fraude, l’examinateur peut ?tre invit? ? t?moigner devant le tribunal en tant que t?moin expert pour d?crire les d?tails de l’enqu?te et pr?senter les documents pertinents.
Les examinateurs de fraude recherchent et d?veloppent ?galement des cours de formation et des lignes directrices pour les employ?s pour aider ? pr?venir la fraude. Ils peuvent sugg?rer l’installation d’une nouvelle technologie de surveillance ou d’un logiciel de surveillance et de suivi informatique pour aider ? dissuader les gens de commettre le crime. De nombreux examinateurs organisent des s?minaires pour les agents de pr?vention des pertes, les comptables et les dirigeants d’entreprise pour leur enseigner l’importance d’un audit coh?rent et de la reconnaissance des signaux d’avertissement.
L’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) est une organisation mondiale qui fournit des r?f?rences aux nouveaux examinateurs. Une personne peut obtenir une certification en remplissant les exigences de formation, en faisant une demande d’adh?sion ? l’ACFE, en suivant des cours de formation et en r?ussissant un examen. Afin d’?tre admissible ? l’adh?sion, une personne doit g?n?ralement ?tre titulaire d’un baccalaur?at ou d’un dipl?me sup?rieur en comptabilit?, en pr?-droit, en administration des affaires ou dans une autre majeure li?e ? la finance. De plus, deux ann?es ou plus d’exp?rience en audit ou en pr?vention des pertes sont g?n?ralement requises. En remplissant les conditions pr?alables et en r?ussissant l’examen, un nouvel examinateur de fraude certifi? est ?ligible pour un emploi dans une grande vari?t? de contextes.