Les placements à imposition différée sont des économies placées dans un compte qui sont imposées lorsque l’argent est retiré, plutôt que lorsqu’il est versé. Des exemples courants d’investissements à imposition différée comprennent les comptes de retraite individuels (IRA), les comptes 401 (k) et les rentes. Pour les personnes qui prévoient épargner de l’argent pour un objectif à long terme, les placements à imposition différée peuvent fournir des fonds totaux plus élevés au moment du retrait que les placements régulièrement imposés.
Il est important de comprendre la différence entre l’impôt différé et l’exonération d’impôt. Un compte exonéré d’impôt est libre de tout impôt et constitue un type d’investissement relativement rare. Les comptes à imposition différée sont beaucoup plus courants et reportent simplement le paiement des impôts sur le compte jusqu’à ce que l’investissement soit retiré. Selon les circonstances du retrait et le type de compte, les comptes différés peuvent être bons ou mauvais.
Deux facteurs principaux peuvent aider les investissements à imposition différée à jouer en faveur de l’investisseur. La première est que, puisqu’une partie de l’argent n’est pas régulièrement retirée pour payer les impôts annuels, une plus grande partie travaille pour l’investisseur. Plus d’argent dans le compte conduit à plus d’intérêts gagnés, ce qui conduit à un plus grand solde au moment du retrait.
Le deuxième avantage principal des comptes à impôt différé est qu’ils sont souvent destinés à être retirés après la retraite. Lorsqu’une personne prend sa retraite, la réduction de revenu conduit souvent à une position dans une tranche d’imposition inférieure. Cela signifie que l’investissement, lorsqu’il est retiré après la retraite, sera imposé à un taux inférieur à celui du titulaire du compte qui avait un revenu nettement plus élevé.
Les IRA et les Roth IRA sont des types populaires d’investissements à imposition différée destinés à la retraite. Les IRA traditionnels peuvent même permettre de totaliser les contributions au compte avant impôts, ce qui signifie que le montant de la contribution annuelle peut être plus élevé, augmentant ainsi le solde principal du compte. Avec un Roth IRA, les cotisations avant impôt ne sont pas autorisées, mais les titulaires de compte peuvent être admissibles à des retraits non imposables dans certains cas.
Un 401 (k) est un type courant de compte d’investissement pour les employés qui peut bénéficier d’un report d’impôt. En plus d’autoriser parfois les cotisations avant impôt, comme un IRA traditionnel, les employeurs peuvent offrir des cotisations de contrepartie pour réduire le fardeau des cotisations de l’employé tout en aidant à développer rapidement le compte. Tous les employeurs n’offrent pas de plans de comptes de placement, et ceux qui le font peuvent avoir des règles et règlements individuels.
Les rentes sont similaires aux polices d’assurance-vie en ce qu’elles sont un accord conclu entre un titulaire de compte et une compagnie d’assurance. Ces comptes, qui sont presque toujours à imposition différée, ont une période fixe d’années pendant laquelle le titulaire du compte verse sur le compte, suivie d’une phase de paiement au cours de laquelle des paiements réguliers et fixes sont versés au titulaire du compte pendant une période donnée. Ces comptes fournissent des prestations de décès, de sorte que les héritiers du titulaire du compte recevront les paiements de rente si le titulaire du compte décède pendant la phase de paiement.
Les investissements à impôt différé peuvent avoir un impact négatif sur le solde du compte dans certaines circonstances. Le plus souvent, si le titulaire du compte effectue un retrait anticipé, des frais de pénalité et des taux d’imposition plus élevés peuvent réduire le solde d’un pourcentage considérablement plus élevé qu’après que le compte a atteint l’échéance. Dans ce cas, avoir un solde plus élevé en raison d’un système à impôt différé peut être préjudiciable, car il peut faire grimper la partie imposable du montant total.