En règle générale, un investisseur peut retirer de l’argent d’un 403b à partir de 59 ans et demi. Si les retraits ont lieu à ce moment-là, il n’y aura pas de pénalité. Si les retraits ont lieu avant cet âge, des règles et des pénalités possibles s’appliquent.
Le retrait 403b peut être effectué avant l’âge de 59 ans et demi pour cause de décès, d’invalidité ou de difficultés financières. En cas de difficultés financières, un investisseur doit prouver que les autres options financières ont été épuisées. Les difficultés financières sont définies comme l’une des situations suivantes : un investisseur doit payer les frais de scolarité pour lui-même ou les personnes à sa charge dans les 12 mois suivant le retrait ; il doit verser un acompte relatif à sa résidence principale; il a des frais médicaux à payer pour lui-même ou ses personnes à charge ; ou il doit payer une somme d’argent pour arrêter une saisie ou une expulsion de son domicile.
Bien sûr, si un investisseur effectue un retrait anticipé 403b, il pourrait encore être tenu de payer la pénalité fiscale de 10% à l’Internal Revenue Service (IRS). La pénalité fiscale s’appliquerait à moins qu’il ne puisse démontrer que l’argent a été retiré en raison d’un décès, d’une invalidité ou d’une dépense médicale non remboursée qui dépasse 7.5 pour cent du revenu brut ajusté (AGI). Un autre scénario dans lequel l’investisseur n’aurait pas besoin de payer la pénalité fiscale de 10 pour cent serait s’il était tenu par une ordonnance du tribunal d’envoyer de l’argent à son ex-conjoint ou à des personnes à charge. De plus, si une épargnante est interrompue par suite d’une cessation d’emploi, d’une mise à pied permanente, d’une retraite anticipée ou d’un départ, si elle a 55 ans ou plus au moment de la cessation d’emploi et si elle est en mesure d’établir un calendrier de paiements égaux au cours de son espérance de vie, ces scénarios pourraient permettre à l’investisseur d’éviter la pénalité fiscale.
Si un investisseur ne souhaitait pas effectuer un retrait 403b à 59 ans et demi, il pouvait attendre jusqu’à 75 ans pour l’argent qui avait déjà été gagné et cotisé au 403b au 31 décembre 1986. Pour l’argent qui avait été cotisé au 403b après cette date, il doit prendre une distribution minimale requise (RMD) au plus tard le premier avril de l’année suivant l’année où il atteint l’âge de 70 ans et demi. Il est vraiment important de se souvenir de cela, car si un investisseur ne prend pas le RMD en temps opportun ou s’il ne parvient pas à retirer suffisamment d’argent, il y aura une pénalité pour la part de 50% de l’argent qui était censé avoir été retiré.
Dans les scénarios où un bénéficiaire hérite du 403b et effectue ensuite un retrait 403b, le bénéficiaire doit payer des impôts sur le revenu. De plus, l’argent dans le 403b est inclus dans la succession de la personne décédée, ce qui signifie que l’impôt successoral doit être payé. Ces taxes peuvent retirer une somme importante du compte 403b.
À noter, un investisseur doit toujours vérifier ses accords de compte de dépôt ou le contrat particulier qu’elle a signé pour les informations et les règles qui s’appliquent spécifiquement à un plan 403b. Certes, les informations mentionnées ci-dessus sont généralement le fonctionnement des retraits 403b. Les taxes locales, étatiques et fédérales sont généralement payées au moment du retrait.
Gardez à l’esprit que même si un investisseur quitte son emploi, il est possible de conserver le 403b. La raison en est que, à des fins d’investissement, la relation est avec le vendeur 403b, pas avec l’employeur. Si un investisseur a d’autres questions liées au 403b, il doit consulter un expert-comptable agréé, un avocat fiscaliste ou un professionnel de l’investissement.