Considéré comme un contributeur majeur au réchauffement climatique, le dioxyde de carbone est considéré par la plupart des scientifiques et économistes comme une externalité négative. Définies comme une activité de production ou de consommation qui impose des coûts aux autres et / ou à l’environnement, les externalités négatives sont souvent ignorées lors des transactions de marché et se reflètent rarement dans la structure des prix des produits finaux ou des services. La législation d’une taxe sur le carbone est une tentative de rendre compte des externalités négatives associées au dioxyde de carbone, ramenant ainsi le marché à l’équilibre, réduisant la consommation et atténuant les effets du réchauffement climatique. Malgré ces objectifs et ces idéaux, il existe cependant des avantages et des inconvénients de la taxe sur le carbone. Outre les préoccupations telles que les coûts plus élevés ne sont pas viables à la fois socialement et économiquement, une taxe sur le carbone est un concept non prouvé pour réduire les émissions de dioxyde de carbone ou atténuer les effets du réchauffement climatique sans créer de catastrophe économique.
Il peut y avoir des avantages distincts à utiliser une taxe sur le carbone pour aider à réduire les émissions de dioxyde de carbone. La réduction rapide des émissions et la simplicité de calcul et de mise en œuvre sont deux de ces avantages selon certains scientifiques et économistes. La faisabilité d’une taxe sur le carbone repose sur le fait que les scientifiques peuvent calculer, avec un certain degré de certitude, la quantité de dioxyde de carbone émise à partir de presque toutes les mesures de dioxyde de carbone. La mise en œuvre est aussi simple que l’application de toute autre taxe, en utilisant une approche structurée qui impose des taxes successivement plus élevées que la source de carburant produit de dioxyde de carbone. Théoriquement, les gens consommeraient moins de carburant et les entreprises cesseraient de compter sur des processus de production d’émissions lourdes en raison des coûts plus élevés, réduisant ainsi rapidement les émissions de carbone.
Ces taxes stimuleront probablement davantage la recherche et le développement de sources d’énergie alternatives, tout en incitant les consommateurs à adopter un comportement plus soucieux de leur énergie. La conservation peut devenir plus une norme, les personnes utilisant des bicyclettes pour se rendre au travail dans les grandes villes, tandis que les entreprises peuvent passer du charbon à une autre source d’énergie propre ou qui produit moins de dioxyde de carbone. En outre, une taxe sur le carbone peut fournir de nouvelles sources de revenus à utiliser dans le secteur public pour faire progresser la recherche sur les sources d’énergie propres et renouvelables ou subventionner des programmes environnementaux. L’avantage le plus important est peut-être que de nombreux partisans d’une taxe sur le carbone estiment que les prix du carbone dans un tel système resteront stables et prévisibles.
Lorsqu’on considère les avantages et les inconvénients de la taxe sur le carbone, de nombreux arguments s’opposent à une telle approche en raison de ses inconvénients potentiels également. L’une de ces préoccupations, si elle n’est pas appliquée au niveau international également, est qu’une telle taxe entraînera probablement le transfert de la production vers des pays sans taxe. Un autre inconvénient est que, en tenant compte des coûts d’administration de cette taxe et d’autres coûts externes, cela peut s’avérer prohibitif. Afin de réduire efficacement la demande de carburants à base de carbone, la taxe elle-même peut devoir être excessive et porter préjudice à l’ensemble du système économique car les entreprises ne seraient pas en mesure de produire et les consommateurs ne pourraient pas consommer. En ce qui concerne la réalité politique, tant les entreprises que les consommateurs n’aiment pas les taxes, ce qui rend une telle taxe extrêmement difficile à adopter et à mettre en œuvre. Avec cette réalité, l’évasion fiscale peut devenir un problème si une telle taxe est mise en œuvre, ou pire encore, le mécontentement social et les troubles politiques peuvent augmenter.