La solvabilité a à voir avec la capacité d’un emprunteur de payer sa dette courante en temps opportun. Dans le contexte de la capacité, plusieurs facteurs de base entrent en jeu. Une évaluation de la solvabilité d’un emprunteur consiste à identifier la présence de ressources qui peuvent être utilisées pour rembourser des dettes, la volonté du débiteur d’utiliser ces ressources pour rembourser la dette et un historique de choix de rembourser les dettes en temps opportun.
Lorsque les créanciers choisissent d’accorder un crédit à un particulier ou à une entreprise, cette extension de crédit est fondée sur l’idée que l’emprunteur disposera de ressources pouvant être utilisées pour rembourser la dette. Les ressources sont normalement considérées comme un certain type de flux de trésorerie. Le flux de trésorerie peut provenir d’un revenu tiré d’un emploi ou d’un revenu reçu en échange de biens et de services fournis aux clients. Même un flux de trésorerie résultant de décaissements réguliers d’une fiducie ou de paiements d’intérêts peut être considéré comme un type de flux de trésorerie vérifiable.
Une fois qu’il est établi que l’emprunteur dispose d’un flux ou de ressources qui peuvent être utilisés pour honorer la dette, il est nécessaire de déterminer s’il existe une volonté de donner suite et d’effectuer effectivement les paiements. C’est là que les antécédents de crédit de l’individu ou de l’entreprise deviennent importants. Lorsque l’emprunteur a des antécédents de remboursement de sa dette dans les délais, c’est un signe fort de sa solvabilité passée. En utilisant les antécédents comme indicateur, un créancier peut raisonnablement supposer que l’emprunteur présentera une tendance similaire à l’avenir.
Les créanciers examineront également le montant actuel de la dette que la personne porte. En comparant le rapport entre la dette actuelle et le revenu, il est possible de déterminer si l’emprunteur peut raisonnablement gérer une autre obligation sans augmenter significativement le risque de défaut. Cet élément du processus d’évaluation est dans le meilleur intérêt de l’emprunteur, car il aide à empêcher l’établissement d’une obligation qui pourrait avoir un impact négatif sur la solvabilité globale.
Une bonne gestion des ressources disponibles contribue grandement à établir et à maintenir la solvabilité. En gardant les dettes en ligne avec le revenu disponible et en remboursant les dettes en temps opportun, la cote de crédit de l’individu sera saine et attrayante pour les créanciers potentiels.