Le capital de catégorie 2 est un terme utilisé pour décrire des types particuliers de capital détenus par une banque pour répondre aux exigences de capitalisation. Il est moins sûr que le capital de niveau 1. Différents pays ont des lois différentes sur la capitalisation dans les banques, mais ils doivent généralement détenir un capital d’au moins 8% des actifs déclarés. Si une banque ne satisfait pas à ces exigences, elle doit prendre des mesures pour y répondre ou risquer d’être fermée et mise sous séquestre au motif que les déposants et les investisseurs auprès de la banque courent un risque lorsque la banque est sous-capitalisée.
Les types de capital classés comme capital de niveau 2 varient en fonction des lois et politiques régionales. Généralement, il comprend les réserves non divulguées, les titres convertibles, les dettes subordonnées et les provisions générales, les fonds propres conservés pour couvrir les pertes anticipées ou futures. Techniquement, les provisions générales peuvent ne pas être des fonds propres parce qu’elles sont probablement déjà comptabilisées, mais comme les banques peuvent garder des fonds en main pour les pertes futures, elles peuvent faire valoir que les provisions générales sont une forme de fonds propres de niveau 2 jusqu’à ce qu’elles soient utilisées.
Les exigences de fonds propres sont énoncées dans la loi et les banques peuvent être auditées pour voir si elles se conforment aux exigences. La preuve des actifs disponibles, ainsi que des actifs contrôlés par la banque, doit être fournie à la demande des régulateurs. Si les banques ne disposent pas de fonds propres suffisants, elles doivent être en mesure d’expliquer pourquoi. Les banques qui tentent de remédier aux déficits de fonds propres seront surveillées jusqu’à ce que le problème soit résolu, tandis que les banques qui n’ont pas de plan clair en place pour gérer une capitalisation inadéquate peuvent être reprises par les organismes de réglementation.
Le capital de niveau 1 se compose d’une forme de capital plus stable et plus fiable et c’est le rang le plus élevé des deux formes de capital qu’une banque peut avoir en main. Les banques ont généralement un mélange de fonds propres de niveau 1 et de niveau 2 et devraient être en mesure de documenter le capital disponible et la manière dont il a été utilisé. Les investisseurs et les déposants dépendent des banques pour répondre aux exigences de fonds propres. En cas de panique bancaire ou de catastrophe similaire, la banque doit avoir accès à des capitaux pour résoudre le problème et maintenir la banque à flot jusqu’à ce que les conditions se stabilisent.
En cas de faillite des banques, leurs réserves de capital de niveau 1 et de niveau 2 sont épuisées et les déposants, les créanciers et les investisseurs peuvent présenter des réclamations à la banque pour recouvrer leurs pertes. Des choses comme l’assurance-dépôts sont conçues pour minimiser les risques pour les personnes ayant des fonds en dépôt à la banque.