Un roulement IRA autogéré est un moyen de financer et de gérer un compte de retraite individuel (IRA). Il est généralement contrôlé par le client avec l’aide d’un conseiller financier, souvent un courtier en valeurs mobilières. Le fait de «reporter» des fonds prend de l’argent d’un compte et le transfère dans un autre. Il existe deux façons de réaliser cet échange, un roulement traditionnel et un transfert direct.
Le roulement autogéré de l’IRA est avant tout un mouvement de fonds. Il s’agit d’un événement où l’argent est «transféré» d’un compte à un autre. Il y a eu une certaine confusion entre le terme roulement et le terme transfert. Dans un rollover classique, l’argent passe par l’investisseur, tandis que dans un transfert direct, qui est souvent appelé un rollover direct, les institutions financières échangent les fonds directement.
Pour un véritable roulement d’IRA autogéré aux États-Unis, tel que défini par les règles fédérales de l’Internal Revenue Service, l’argent doit être retiré du compte dans son intégralité. Il est ensuite envoyé à l’investisseur, généralement sous forme de chèque. Il doit ensuite l’investir dans un compte de retraite autogéré dans les 60 jours suivant la réception de l’argent. Des taxes et des pénalités peuvent s’appliquer à ce scénario de roulement classique, y compris une règle de retenue à la source de 20%. Les renversements sont généralement signalés à l’IRS.
En revanche, dans un virement IRA direct, les institutions financières échangent les fonds directement, sans envoyer de chèque à l’investisseur. Ce processus est généralement plus simple à gérer pour les particuliers que le véritable roulement, et ne fait généralement pas face à la même menace de frais. En règle générale, ces transferts ne sont pas signalés à l’IRS.
Le terme roulement IRA autogéré suggère que les fonds du compte de retraite seront investis par l’individu, plutôt que par une entreprise au nom de l’individu. De nombreux IRA traditionnels ne permettent pas à leurs clients ou employés de contrôler leurs propres investissements. Dans la plupart des cas, les fonds autogérés permettent aux individus d’assumer eux-mêmes la responsabilité de contribuer aux investissements, plutôt que de compter sur leur employeur pour verser des cotisations ou retirer de l’argent du salaire de l’employé.
De plus, dans un roulement IRA autogéré, l’investisseur peut souhaiter faire appel à un courtier en valeurs mobilières pour effectuer des investissements. Avoir l’aide d’un expert dans le domaine peut aider le client à naviguer dans les options d’investissement. En outre, les courtiers savent généralement comment travailler dans le cadre des règles de l’IRS impliquées dans la création et la gestion d’un compte de retraite autogéré. Cette connaissance peut aider une personne à éviter de payer des taxes et des frais supplémentaires.