Le commerce frauduleux est une infraction légale dans certaines juridictions impliquant le commerce et l’exercice d’activités commerciales dans l’intention de frauder les créanciers. Il apparaît le plus souvent dans le contexte du droit de l’insolvabilité au Royaume-Uni, bien qu’il puisse apparaître dans d’autres régions, parfois sous un nom différent. Une accusation connexe, le commerce illicite, est une infraction moins grave avec un niveau de preuve inférieur, permettant le recouvrement de dommages-intérêts dans les cas où il n’est pas possible de prouver le commerce frauduleux.
Dans le cadre d’un commerce frauduleux, une entreprise en faillite accepte des commandes de produits et d’autres services, collectant les fonds associés à ces commandes sans intention ni capacité de les honorer. Les créanciers estiment que, puisque l’entreprise continue d’accepter des commandes et de fonctionner normalement, elle est en bonne santé financière. Lorsque l’entreprise fait faillite, les commandes s’évaporent, les fonds sont déjà dépensés et les créanciers subissent une perte.
Pour prouver des accusations de transactions frauduleuses, il doit être démontré que non seulement l’entreprise s’est sciemment engagée dans des interactions commerciales qu’elle n’avait pas l’intention de mener à bien, mais que quelqu’un a également profité de ces transactions. Si un dirigeant ou un propriétaire d’entreprise a bénéficié d’une situation où un ordre a été accepté dans des circonstances douteuses, cela peut être considéré comme une opération frauduleuse. Un propriétaire d’entreprise qui accepte une commande pour un gros lot de produits et empoche le produit, sachant que la commande ne sera pas exécutée, ferait face à des frais de transaction frauduleux.
Au cours du processus de mise en faillite, les activités commerciales de l’entreprise seront soigneusement examinées à la recherche de signes de transactions frauduleuses et d’autres activités illicites. Si quelqu’un a profité de ces activités, cette personne peut être tenue de payer des dommages-intérêts. Ces dommages sont mis en commun avec d’autres actifs de l’entreprise mis de côté pour indemniser les créanciers une fois la faillite terminée. L’objectif est d’indemniser le plus de créanciers possible avec le produit de la liquidation de l’entreprise, en réduisant leurs pertes, et d’empêcher les gens de détenir des gains illicites.
Prouver un trading frauduleux peut être difficile. S’il peut être possible de démontrer qu’une entreprise a sciemment conclu des contrats commerciaux sans intention de respecter sa part de l’accord, il peut être plus difficile de montrer comment quelqu’un en a bénéficié. Dans de telles transactions, il est courant de prendre des mesures pour dissimuler le bénéficiaire final de la fraude dans le but d’éviter des sanctions légales. L’examen des dossiers de l’entreprise et la recherche de témoins disposés à lancer une alerte peuvent être utiles pour prouver l’accusation et percevoir des dommages-intérêts.