L’intérêt du consommateur peut avoir deux définitions, qui sont des distances l’une de l’autre en termes de signification. Dans le premier sens, l’intérêt du consommateur peut être défini comme ce qui intéresse le marché de masse et les consommateurs moyens (comme la plupart d’entre nous). Il s’agit d’un usage fréquent du terme dans les rapports économiques sur ce que les gens achètent. Par exemple, un titre comme «L’intérêt des consommateurs pour les mini-fourgonnettes diminue» suggérerait que le public est moins intéressé par l’achat de mini-fourgonnettes.
L’autre façon dont les intérêts des consommateurs sont utilisés est de définir certains types d’intérêts que les consommateurs doivent payer lorsqu’ils contractent des types spécifiques de prêts. En général, les intérêts des consommateurs désignent les intérêts courus sur les prêts personnels et sur les cartes de crédit. Il a tendance à exclure tout type d’intérêt déductible d’impôt, comme un prêt hypothécaire ou un prêt pour démarrer une entreprise. Une évaluation de l’intérêt des consommateurs accumulé au cours d’une période donnée peut suggérer de nombreuses choses sur l’économie. Par exemple, il peut montrer si les gens dépensent plus en utilisant des cartes de crédit ou s’ils ont réduit leurs dépenses en général. Les estimations des intérêts dus peuvent également être utilisées pour comprendre les taux d’intérêt et le degré d’endettement de la plupart des consommateurs.
Pendant longtemps, dans le Code des impôts américain, la plupart des types d’intérêts étaient considérés comme déductibles. Cela a changé avec les réformes du code de l’IRS avec le Tax Reform Act de 1986. Les dispositions du Reform Act n’ont pris effet qu’en 1991, mais elles comprenaient l’interdiction de nombreuses formes d’intérêt, le plus souvent l’intérêt des consommateurs, car non déductibles dans la plupart des cas. . Les gens qui avaient des cartes de crédit ou des prêts automobiles dans les années 1980 se souviennent probablement très bien qu’ils pouvaient demander un crédit d’impôt pour payer les intérêts sur ces prêts avant 1991.
Aujourd’hui, les intérêts déductibles d’impôt ne sont généralement réservés qu’aux prêts contractés pour des choses comme des hypothèques, des investissements commerciaux ou des études. C’est une bonne idée de comprendre la distinction entre les intérêts non déductibles et déductibles, surtout si vous contractez un prêt pour ce qui pourrait être une dépense déductible. Si vous voulez retourner aux études par exemple, d’un point de vue fiscal, il peut être plus judicieux de contracter un prêt étudiant que de contracter un prêt personnel. Il est facile de prouver que le prêt étudiant a été utilisé à des fins d’études et que les intérêts que vous finirez par payer ne sont pas des intérêts pour le consommateur. Cet argument peut être plus difficile à faire valoir si vous utilisez plutôt un prêt personnel pour payer vos études.