Lorsqu’un certain produit de prêt est émis par une institution financière, il y a un taux d’intérêt lié au remboursement de la dette. Souvent, ces paiements d’intérêts sont inclus dans les budgets et autres plans financiers du prêteur. Dans le cas où un emprunteur rembourse un prêteur pour une dette structurée comme un prêt fixe par anticipation, un coût de rupture sera généralement évalué. Il s’agit de la pénalité qui doit être payée par l’emprunteur au prêteur pour avoir enfreint les termes de l’accord et avoir remboursé la dette avant une date d’expiration. Il est également possible que le coût de rupture se réfère à un montant payé par un fournisseur de produits à un client pour couvrir les dommages qui pourraient survenir aux articles, tels que les stocks, pendant le transport.
Lors de la souscription d’un crédit, comme un crédit immobilier, il est possible d’obtenir un taux d’intérêt fixe. Avec ce type de prêt, l’emprunteur sait précisément à quoi correspondront les mensualités. Afin de rendre le prêt possible, un prêteur peut avoir besoin d’emprunter des capitaux sur les marchés financiers afin d’obtenir le taux d’intérêt fixe. Si un emprunteur décide de refinancer un prêt ou de payer la dette prématurément, le prêteur sera probablement facturé des frais de rupture pour ne pas avoir respecté les termes de cet accord. Ces frais sont ensuite répercutés sur l’emprunteur.
Les banques adhèrent à une formule pour émettre des frais de rupture. Ce coût peut être évalué en déterminant la valeur totale des paiements d’intérêts sur le prêt fixe sur un trimestre. Si un refinancement est en cours, le coût de rupture peut être déterminé en calculant la différence entre les intérêts dus sur les deux prêts. Il est probable que la banque facturera le plus élevé des deux scénarios possibles, le cas échéant.
L’emprunteur hérite du risque lorsqu’il contracte un prêt fixe, et ces facteurs doivent être décrits dans les termes d’un accord lorsque le prêt fixe est émis. Une institution financière peut avoir pour politique d’émettre des frais de rupture à un client pour avoir interrompu un accord sur la base de tous les intérêts qui auraient été payés si le prêt n’avait pas été résilié prématurément. En conséquence, le prêteur ne perd pas d’argent et l’emprunteur reste responsable des conditions initiales même avec un remboursement anticipé. Un prêteur peut insister pour que ses autres engagements financiers soient honorés malgré le changement de situation de l’emprunteur.