Un fonds fiduciaire familial est une entité juridique qui détient des actifs et des biens à transmettre à d’autres membres de la famille ou à des bénéficiaires. La mise en place d’une protection du patrimoine sous la forme d’une fiducie familiale offre des avantages à la personne qui met en place l’arrangement, connu sous le nom de constituant, ainsi qu’aux bénéficiaires. Le constituant doit choisir une ou plusieurs personnes pour agir en tant que fiduciaire pour gérer l’entité juridique. D’autres mesures doivent également être prises avant de transférer des actifs et des biens dans le fonds fiduciaire.
Une fiducie familiale offre l’une des nombreuses options financières en matière de planification successorale. Ce type de fiducie maintient la richesse au sein d’une famille en veillant à ce que tous les actifs et biens soient transmis aux êtres chers au décès du constituant. Le concédant contrôle ce qui entre dans le fonds fiduciaire et qui en bénéficie. Le constituant travaille également avec un fiduciaire qui supervise en fin de compte les actifs du fonds en fiducie familial au décès du constituant.
Certains avantages existent dans la mise en place d’un fonds fiduciaire familial tant pour le constituant que pour les bénéficiaires. Par exemple, la fiducie familiale fournit une ressource financière sûre aux membres de la famille, y compris les enfants mineurs. Une bonne gestion du compte permet de protéger les actifs et d’éviter qu’un bénéficiaire ne les dilapide. De plus, la personne qui organise le fonds en fiducie peut parfois économiser sur les impôts sur le revenu, les dons et les successions. La disponibilité d’un fonds en fiducie familial permet également généralement aux bénéficiaires de contourner l’homologation et de faire en sorte que les actifs soient transférés rapidement au décès du constituant.
En plus de choisir des bénéficiaires comme un conjoint, des enfants, des petits-enfants ou d’autres membres de la famille, le constituant de la fiducie familiale doit choisir un ou plusieurs fiduciaires. Un parent ou un ami proche possédant une solide expérience financière peut agir à titre de fiduciaire. Une source tierce impartiale, telle qu’un avocat successoral ou une société de fiducie financière, peut également gérer le fonds en fiducie. Plusieurs fiduciaires peuvent également être désignés au cas où l’un d’entre eux décède ou est incapable de continuer à gérer les actifs.
Une étape importante dans l’établissement d’un fonds en fiducie familiale consiste à rédiger un document juridique qui énonce par écrit les souhaits de la personne, les noms des bénéficiaires, les biens et les actifs de la fiducie, les noms du ou des fiduciaires et des instructions spéciales pour le fiduciaire ou le groupe des fiduciaires, comme quand et comment décaisser les fonds à certains bénéficiaires. Le document doit être certifié et déposé auprès du mandataire ou de la société de fiducie. Selon le lieu de résidence, le constituant peut également devoir déposer une copie du document de fiducie auprès du bureau du conservateur des actes ou d’un organisme gouvernemental équivalent dans cette juridiction. À la fin du processus de documentation, le constituant peut transférer les actifs dans la fiducie.