Un prêt improductif est un prêt qui est soit en défaut, soit sur le point de l’être, avec une attente raisonnable que le prêt entrera en défaut même s’il n’a pas encore été techniquement en défaut. En règle générale, les banques aiment éviter les prêts improductifs, car elles risquent de ne pas pouvoir récupérer le principal restant sur le prêt, sans parler des intérêts courus. Ce type de prêt est également parfois connu sous le nom de prêt sans comptabilité d’exercice ou simplement de prêt douteux.
Les conditions dans lesquelles un prêt peut être qualifié de non performant varient. La règle de base est que si aucun paiement des intérêts ou du principal n’a été reçu pendant 90 jours, il s’agit d’un prêt non productif. Si des dispositions spéciales ont été prises pour refinancer ou retarder les paiements et qu’il existe un doute raisonnable que le débiteur sera en mesure de rembourser le prêt, le prêt peut également être considéré comme non performant même si la période de 90 jours n’est pas écoulée.
Une fois qu’un prêt a été classé comme non performant, le prêteur peut commencer à prendre des mesures pour récupérer le principal. Dans le cas d’un prêt adossé à un actif, l’actif peut être saisi. L’exemple classique de ceci est une saisie immobilière, dans laquelle la banque prend la maison qui soutient un prêt et la vend à un autre acheteur pour récupérer le montant du prêt non performant qui est encore impayé. Un autre exemple pourrait être une reprise de possession de voiture, dans laquelle une note de voiture non performante est réparée en reprenant la voiture et en la revendant à un autre acheteur.
Les banques peuvent également utiliser les services de recouvrement pour tenter de recouvrer un prêt non productif. Les mesures qui peuvent être prises par ces services varient en fonction du lieu où ils opèrent et du type de prêt. Parfois, la banque peut être disposée à prendre des dispositions avec l’emprunteur pour suspendre le prêt afin de fournir d’autres mesures d’assistance pour aider l’emprunteur à se remettre sur la bonne voie pour rembourser le prêt, car cela peut être moins coûteux que les étapes nécessaires pour recouvrer le prêt. sur le prêt par d’autres moyens.
Les prêts improductifs semblent mauvais dans les livres de la banque. Les banques veulent être en mesure de documenter un flux constant de paiements entrants sur les prêts en cours. Si la composante de prêts non performants du portefeuille de prêts d’une banque commence à monter trop haut, cela peut susciter des inquiétudes quant au fait que la banque ne sera pas en mesure de rester solvable.