Aux États-Unis, un rapport de transaction de change (CRT) est un document qui est déposé chaque fois qu’une transaction financière d’un montant supérieur à 10,000.00 XNUMX $ US (USD) a lieu. La transaction peut impliquer des instruments financiers tels que la monnaie nationale, les pièces de monnaie, les certificats d’argent et les devises étrangères. Les chèques et virements adossés à des devises sont également soumis au dépôt de ce rapport.
La création du rapport sur les transactions en devises a eu lieu après l’adoption de la loi sur le secret bancaire en 1970. Conçu pour protéger les institutions financières de toute responsabilité lors de la déclaration d’une transaction suspecte aux autorités fédérales, le rapport a rendu obligatoire pour toutes les banques de déclarer les détails de base de toute transaction supérieure à un certain montant. Initialement, le format comprenait une case qui pouvait être cochée si la banque pensait que quelque chose n’allait pas avec la transaction.
Avant l’utilisation intensive des ordinateurs de bureau et de l’accès à Internet dans le fonctionnement quotidien des banques, le rapport sur les transactions en devises était rempli manuellement. Depuis les années 1990, des rapports sont générés par des systèmes logiciels au fur et à mesure que la transaction est terminée et enregistrés sur le compte client. La génération du rapport s’effectue en temps réel, le système extrayant les données nécessaires enregistrées dans la base de données client.
Les banques informent régulièrement les clients lorsqu’un rapport de transaction en devises est déposé sur une transaction donnée. Cependant, les banques ne mentionnent généralement pas le seuil de 10,000.00 XNUMX USD à moins que le client ne le demande spécifiquement. Dans le cas où un client choisit de modifier la transaction à un montant inférieur, la banque est tenue de déposer ce que l’on appelle un rapport d’activité suspecte et de détailler l’activité.
Pour la plupart, les clients légitimes n’ont aucun problème avec le dépôt de ce rapport. Cependant, les rapports financiers présentent souvent un problème pour les personnes qui se livrent au blanchiment d’argent et à d’autres activités illégales. En tant que moyen de dissuasion contre les activités financières illégales, le CRT est un exemple de rapport financier qui atteint l’objectif de son utilisation et de sa conception.