Une déduction HSA est un type de déduction fiscale fédérale disponible pour certains contribuables qui ont un compte d’épargne santé (HSA). Les contribuables peuvent avoir le droit de déduire toute cotisation versée à un HSA au cours d’une année d’imposition, jusqu’à un maximum spécifié. Si éligible, une déduction HSA peut être considérée comme une déduction au-dessus de la ligne, ce qui signifie que le contribuable n’a pas besoin de détailler les déductions afin de réclamer cet allégement fiscal spécifique.
Un compte d’épargne santé est un type de programme d’épargne qui permet aux gens de verser des fonds sur un compte spécialement conçu pour les soins médicaux. Ces comptes sont censés être en grande partie non imposables, afin que les titulaires de comptes puissent économiser le maximum d’argent pour les problèmes de santé. Les retraits d’un HSA ne sont souvent pas assujettis à l’impôt fédéral, tant que l’argent retiré est utilisé pour une condition médicale admissible. En général, pour être admissible à la déduction, une personne ne doit pas avoir d’autre assurance médicale primaire, ne peut pas utiliser Medicare et doit posséder la HSA dans le cadre d’un régime de santé à franchise élevée. De plus, une personne ne peut pas demander la déduction si elle est déclarée comme personne à charge pour l’année d’imposition en question.
Toutes les cotisations à un compte d’épargne santé ne peuvent pas être prises en compte pour une déduction HSA. Les cotisations patronales, par exemple, sont généralement exonérées de droit. Les cotisations personnelles, ou celles d’un tiers qui n’est pas un employeur, sont la principale source des niveaux de déduction HSA. Même ces types de contributions ne peuvent pas toujours être réclamés entièrement, puisque la déduction HSA est soumise à une limite maximale par an sur les contributions éligibles.
Trouver la limite maximale d’une déduction HSA est une partie importante de la planification financière pour chaque année. Les maximums peuvent varier en fonction des modifications fiscales de l’année, ainsi que de la taille du ménage du contribuable. Les limites de déduction HSA sont généralement publiées au moins un an à l’avance et peuvent être facilement trouvées sur le site Web de l’Internal Revenue Service (IRS). En termes de taille du ménage, un contribuable célibataire sans personne à charge aura généralement un niveau de franchise bien inférieur à celui d’une personne avec charge ou d’un conjoint. Déterminer le montant de la franchise qui peut être prélevé chaque année peut aider les contribuables à déterminer le montant à cotiser à leur compte au cours de l’année.
Afin de demander une déduction HSA, un contribuable doit remplir un formulaire fiscal spécial lors du dépôt de ses déclarations. Ce formulaire est ajouté aux documents de déclaration de revenus réguliers et ne traite que les informations relatives aux cotisations HSA et aux déductions qui en résultent. L’IRS propose également un formulaire pratique qui permet d’assurer l’exactitude en expliquant chaque étape de la paperasse de déduction HSA. Puisqu’une réclamation HSA est faite via un formulaire distinct, le contribuable peut toujours prendre une déduction standard au lieu d’utiliser un formulaire d’impôt détaillé.