L’une des méthodes les plus couramment utilisées par les individus pour économiser de l’argent en vue de leur retraite est le compte de retraite individuel (IRA). Le gouvernement américain a offert des incitations par le biais du code fiscal pour l’utilisation des IRA, ce qui en fait un outil précieux pour accumuler de l’épargne-retraite. Lorsqu’une personne arrête de mettre de l’argent dans un IRA et commence à en retirer de l’argent, ces retraits sont appelés distributions IRA. Avec un IRA traditionnel, une distribution IRA périodique peut être prise, sans aucune pénalité, une fois que le titulaire du compte atteint l’âge de 59.5 ans.
Une distribution IRA peut en fait être prise à tout moment, bien qu’une pénalité s’applique généralement si cela est fait trop tôt. Le retrait éventuel d’un IRA est considéré comme un revenu imposable, mais cela ne signifie pas qu’un certain montant d’impôts ne peut être évité, en utilisant un IRA. Par exemple, une personne peut contribuer une grande partie de son revenu annuel à un IRA, jusqu’à un certain montant en dollars. Ces contributions peuvent être faites avec des fonds avant impôt, ce qui signifie qu’une personne pourrait potentiellement se mettre dans une tranche d’imposition inférieure en contribuant à son IRA.
Dans le cas ci-dessus, une personne prendra alors généralement sa retraite à un âge donné et commencera à se retirer de son IRA. Sa distribution IRA est considérée comme un revenu imposable, mais sa distribution sera probablement inférieure à celle de son revenu pendant qu’il travaillait. Cela le placera à nouveau dans une tranche d’imposition relativement faible, surtout si sa distribution IRA représente un pourcentage important de son revenu. Tout cela aura pour effet d’épargner à cette personne une grosse somme d’argent en impôts, au cours de sa vie.
Une personne peut recevoir une distribution IRA, sans pénalité, une fois qu’elle atteint l’âge de 59.5 ans. De plus, cette personne doit commencer à recevoir une distribution au plus tard le 1er avril de l’année où elle atteint l’âge de 70.5 ans. À ce stade, un certain montant minimum appelé Distribution Minimum Requise doit être retiré, conformément à la législation fiscale.
Tout cela est vrai dans le cas de la plupart des IRA. Un Roth IRA, d’autre part, a moins de restrictions sur ce qui peut et ne peut pas être fait avec l’argent une fois qu’il est dans le compte. Il est à noter, cependant, que les contributions à un Roth IRA doivent être faites avec des dollars après impôt.
Certaines situations existent dans lesquelles une personne peut prendre une distribution IRA avant qu’elle ne soit normalement autorisée. Ces exceptions comprennent les retraits pour payer une assurance médicale pendant qu’une personne est au chômage et certaines dépenses d’études admissibles. Les IRA offrent également un avantage supplémentaire peu connu: les fonds de l’IRA sont protégés dans le cas où le titulaire du compte devient un débiteur dans une procédure de faillite.