Une fiducie de vie révocable est un outil de planification successorale qui permet aux gens de mettre des actifs de côté avant le décès. Dans le cas où le constituant, la personne qui crée la fiducie, décède ou devient incapable, les actifs sont libres pour une utilisation immédiate. Les fiducies de vie révocables sont utilisées dans de nombreuses régions du monde par des personnes qui souhaitent s’assurer que leurs actifs sont transférés en douceur et rapidement.
Les fiducies en général sont des actifs qui sont gérés par un fiduciaire au nom de quelqu’un d’autre, un bénéficiaire. Il peut y avoir plusieurs fiduciaires et plusieurs bénéficiaires. Dans le cas d’une fiducie vivante révocable, le document est dit révocable car le constituant a la possibilité d’apporter des modifications à tout moment, et peut même dissoudre la fiducie, si cela est souhaité. Cela contraste avec une fiducie irrévocable, dans laquelle les actifs sont remis au fiduciaire et ils ne peuvent pas être récupérés.
Le constituant fait généralement de lui-même le premier fiduciaire. Un fiduciaire secondaire est nommé pour reprendre la fiducie en cas de décès ou d’incapacité. Parfois, plusieurs fiduciaires peuvent être nommés, en particulier avec une grande fiducie. Le mandant peut déplacer des choses dans et hors de la fiducie au cours de la vie, et peut également modifier les conditions de la fiducie. Une chose importante à propos d’une fiducie révocable est de s’assurer que les fiduciaires sont conscients de la façon dont le constituant souhaite que les actifs de la fiducie soient gérés, afin d’éviter toute confusion.
Les gens paient toujours des impôts sur les actifs d’une fiducie, à la fois pendant la vie sous forme d’impôts sur le revenu et les gains, et après le décès, sous forme d’impôts sur les successions facturés aux personnes qui héritent de la fiducie. La fiducie vivante révocable devient généralement irrévocable au décès, les dernières volontés du constituant étant fixées de sorte que le fiduciaire ne puisse pas abuser de la fiducie. Cela permet également au constituant d’établir des réserves qui peuvent être bénéfiques, comme d’insister pour que les personnes attendent jusqu’à l’âge de 25 ans avant d’accéder à leur part de la fiducie.
Il existe un certain nombre de raisons de choisir une fiducie de vie révocable dans le cadre d’un plan de retraite ou d’autres événements de la vie. Un conseiller financier peut fournir des conseils personnalisés sur la base d’une situation donnée et des préoccupations spécifiques qui peuvent être présentes. Les gens doivent être conscients que la rédaction des documents pour créer une fiducie de vie révocable peut être coûteuse et qu’elle est généralement plus coûteuse que la rédaction d’un testament.