As políticas de gestão de caixa são estratégias que permitem controlar de forma eficaz o processo de recebimento, desembolso e aplicação do caixa. O desenvolvimento de uma política de gestão de caixa específica é muito importante para praticamente qualquer tipo de empresa ou organização, bem como para o processo de gestão eficaz do orçamento doméstico. Por esse motivo, escrever uma política que atenda às necessidades da empresa ou de outra organização é extremamente importante para que o negócio atinja seus objetivos. Como parte da preparação da política, é importante estabelecer diretrizes que regem como o dinheiro é gasto, como é economizado e como é investido.
Uma das primeiras etapas no desenvolvimento de uma política de gestão de caixa viável é estabelecer procedimentos específicos para administrar os fundos à medida que são coletados. Para as empresas, isso significa ter um processo de recebimento de pagamentos, lançando-os nas contas a receber da empresa e certificando-se de que esses fundos sejam depositados na conta bancária apropriada da empresa. A política geralmente inclui instruções para postar e registrar a receita arrecadada em tempo hábil, permitindo que a empresa faça uso desses fundos para pagar suas próprias contas em dia e evitando a possibilidade de multas e multas por atraso.
Depois que os fundos são devidamente registrados, a política de gerenciamento de caixa geralmente abordará os procedimentos de alocação de fundos para fins específicos. No contexto dessas alocações, verificações e balanços específicos devem ser colocados em prática para ajudar a controlar como esses fundos são gastos ao longo do período orçamentário. Por exemplo, se um orçamento anual aloca uma quantia fixa de fundos para a compra de batatas fritas, a política pode permitir a compra de apenas uma certa quantidade de batatas fritas por mês. Isso ajuda a evitar o esgotamento de todos os fundos alocados ao item de linha de uma só vez, garantindo que haja algum benefício durante todo o período do orçamento.
Uma política de gestão de caixa não aborda apenas como e quando o dinheiro é gasto, mas também como e quando o dinheiro é economizado. Normalmente, isso significa identificar uma porcentagem da receita total recebida durante um período específico e alocá-la para poupança ou algum tipo de esforço de investimento. O objetivo aqui é colocar de lado consistentemente dinheiro em algum tipo de empreendimento que rende juros, uma atividade que ao longo do tempo ajuda a construir reservas de caixa para uso em emergências. Ao incorporar esse componente à política geral de gestão de caixa, uma empresa ou família pode economizar pelo menos um pouco de dinheiro e fortalecer sua estabilidade financeira.
O objetivo de uma política de gerenciamento de caixa é fornecer diretrizes para coletar, gastar e economizar fundos da melhor forma possível. À medida que a empresa cresce, é provável que os procedimentos exatos dentro da política mudem para atender às novas circunstâncias. Ao revisar periodicamente os termos atuais da política de gestão de caixa, os proprietários e gerentes podem ter certeza de que os ativos da empresa estão sendo usados da melhor forma, permitindo que o negócio obtenha o maior nível de retorno possível.