Um consultor de imposto sobre a propriedade trabalha com os proprietários para ajudá-los a manter o imposto sobre a propriedade no mínimo e desafiar as avaliações que consideram excessivas. Embora os impostos sobre a propriedade geralmente sejam cobrados em todo tipo de propriedade nos EUA, a maioria dos consultores em impostos sobre a propriedade concentra-se nos impostos devidos sobre imóveis. Para se tornar um consultor tributário da propriedade, deve-se ter uma base completa, seja em imóveis, avaliação imobiliária, avaliação de imposto predial ou em alguma combinação desses campos.
Os consultores fiscais da propriedade revisarão o valor avaliado de uma propriedade e trabalharão com diferentes fontes para validá-la ou contestá-la. Eles irão comparar avaliações com propriedades de propriedades semelhantes na vizinhança e vizinhanças semelhantes na jurisdição tributária e determinarão se as avaliações de impostos são consistentes com os valores reais de mercado. Seu objetivo nesta investigação é desenvolver um caso suficiente para contestar a avaliação e forçar uma redução nos impostos imobiliários. A investigação em si será relativamente curta, durando não mais que uma semana ou duas; o próprio processo de apelação pode durar meses, mas não envolve muito tempo do consultor. Nesse processo, o consultor pode comparecer perante um painel de apelações com ou em nome do cliente.
Os consultores de impostos sobre propriedades aprendem seu ofício com várias fontes. Embora atualmente não haja programas de graduação oferecidos no assunto, a maioria das faculdades e universidades, incluindo faculdades comunitárias, oferece cursos de tributação, avaliação de imóveis e propriedades que forneceriam uma boa base acadêmica para se tornar consultor de impostos sobre propriedades. Grande parte do treinamento para se tornar consultor tributário de propriedade, no entanto, vem principalmente da experiência direta no campo de avaliação, vendas e tributação imobiliária, como agente imobiliário, corretor, CPA ou advogado.
Como em qualquer trabalho de consultoria, a remuneração pode ser irregular. Alguns consultores de impostos sobre a propriedade cobrarão por hora ou a propriedade, mas a maioria cobrará uma porcentagem & emdash; até 50% & emdash; da redução anual de impostos que eles podem ganhar para o cliente. Pode parecer um preço alto por um período de trabalho relativamente curto, especialmente no caso de propriedades comerciais que pagam dezenas de milhares de dólares anualmente em impostos, mas o proprietário experimentará a mesma economia anualmente até a próxima avaliação, que pode ser muitos anos no futuro.
A relação entre um consultor tributário da propriedade e os proprietários é transitória & emdash; ao contrário de questões tributárias mais rotineiras, como imposto de renda, as avaliações do imposto predial não são feitas anualmente e não existe o mesmo tipo de relacionamento que se pode estabelecer ao longo do tempo com um preparador tributário confiável ou um advogado. Portanto, há muito pouco negócio repetido para o consultor tributário da propriedade – a maioria dos negócios são novos, embora um consultor de sucesso veja uma boa quantidade de negócios de referência. Além disso, embora alguém com o treinamento e as habilidades apropriados teoricamente possa entrar em qualquer jurisdição e se tornar um consultor tributário da propriedade, é provável que quanto mais familiarizado com uma jurisdição ou região em particular, maior a chance de sucesso.
Somente o Texas exige uma licença para se tornar um consultor de imposto sobre a propriedade; nesse estado, são necessárias 40 horas de instrução em sala de aula, a menos que os candidatos tenham experiência relacionada e documentada. Como os recursos tributários de propriedade geralmente envolvem o processo judicial em algum momento, a maioria dos consultores tributários de propriedade possui afiliações com advogados que representarão o cliente, caso o recurso precise ser processado em tribunal. Alguns estados também sustentam que os consultores de impostos sobre propriedades que operam por conta própria praticam direito sem licença; nesses estados, os consultores de impostos sobre propriedades geralmente operam sob a supervisão de um advogado.