A insolvência de um banco é uma situação em que um banco não consegue cumprir as suas obrigações financeiras e tem de encerrar ou reestruturar para resolver o problema. As nações europeias tendem a usar o termo “insolvência” para descrever situações em que os bancos estão falindo, enquanto nos Estados Unidos as pessoas podem chamá-lo de “falência de banco” ou “falência”. As insolvências de bancos são um pouco diferentes da insolvência normal de negócios porque o colapso do banco pode causar problemas financeiros significativos para os clientes do banco. Como resultado, as agências reguladoras podem estar envolvidas no processo.
Os bancos podem se tornar insolventes por uma série de razões, que vão desde o não cumprimento dos requisitos de reserva até uma alta taxa de inadimplência na dívida que emitem. A regulamentação bancária tem mandatos específicos em vigor para reduzir o risco de falências bancárias e detectar problemas nos bancos o quanto antes. Se um banco suspeitar que tem um problema de fluxo de caixa ou dívida, ele pode ser assumido por um administrador que tentará ajudar o banco a se recuperar, negociar um acordo de venda ou fechar o banco.
Durante o processo de insolvência do banco, os registros contábeis são inspecionados para gerar uma lista de credores bancários. Os bancos são normalmente segurados e os fundos serão devolvidos, até certo valor, às pessoas que tinham dinheiro em depósito no banco. Para reduzir o pânico do consumidor, o processo normalmente é conduzido o mais rápido e silenciosamente possível; a equipe pode se mudar durante o fim de semana para assumir o controle de um banco, por exemplo, permitindo que ele abra os negócios na segunda-feira com o mínimo de interrupções.
A incerteza econômica tende a ser acompanhada por um aumento nas insolvências bancárias. Em condições financeiras normais, um punhado de bancos pode falir em um determinado ano. Quando vários bancos grandes começam a falir, pode ocorrer um efeito dominó, com os bancos menores sendo arrastados para baixo à medida que os consumidores entram em pânico e as pessoas deixam de pagar suas dívidas. Em um clima econômico em que a insolvência de bancos é um problema comum, equipes de ataque de reguladores e representantes do governo podem ser desenvolvidas para responder rapidamente aos bancos em falência.
As agências reguladoras geralmente desejam encorajar os bancos a permanecerem abertos por todos os meios possíveis. Em alguns casos, a reestruturação durante a insolvência de um banco pode permitir a reabertura do banco, e o banco será monitorado para confirmar se está cumprindo os termos da reestruturação. Em outros casos, a venda do banco para outra empresa pode ser negociada, com a empresa assumindo as obrigações de dívida do banco. Os reguladores geralmente oferecem um adoçante para o acordo de insolvência do banco para encorajar as empresas a comprar bancos falidos e revertê-los.