O planejamento e a previsão financeiros são práticas financeiras inter-relacionadas que ajudam uma empresa a determinar as operações, criar expectativas razoáveis e medir o desempenho real em relação às metas estabelecidas. Tanto o planejamento financeiro quanto a previsão são gerenciados de forma contínua ou regular, uma vez que o acúmulo constante de novos dados pode afetar as estratégias e metas de longo prazo. Como as ferramentas de navegação em um navio, as empresas precisam de um bom planejamento financeiro e habilidades de previsão para orientar a organização e definir um curso para o futuro.
Um conceito amplo, o planejamento financeiro cobre todas as preocupações e operações financeiras de uma empresa. Alguns dos conceitos envolvidos no planejamento financeiro incluem orçamento, métodos contábeis, a criação de metas de vendas e análise de desempenho financeiro. Por ser um tópico tão amplo, o planejamento financeiro costuma ser dividido em divisões mais gerenciáveis, como metas de curto, médio e longo prazo. Usando esses prazos, os planejadores financeiros ajudam uma empresa a definir objetivos razoáveis, incorporar estratégias de gerenciamento financeiro precisas e confiáveis e criar mecanismos para a análise do desempenho em relação às metas estabelecidas.
A previsão é um segmento importante do planejamento financeiro. Usando dados históricos e análise de mercado, a previsão ajuda uma empresa a definir metas razoáveis de receita e custos. Para uma empresa estabelecida, uma previsão de mercado geralmente considera o desempenho do negócio no último ano, o desempenho de outros negócios no mercado, o estado da economia e o nível de demanda. Esses fatores podem então ser executados por meio de uma variedade de equações estatísticas para criar uma previsão que pode ser usada no planejamento financeiro. Uma previsão de custo considerará tanto os custos fixos, como aluguel, que provavelmente não mudarão, quanto os custos variáveis, como salários, serviços públicos e suprimentos, para ajudar a criar uma ideia dos custos para o próximo ano ou período de tempo definido.
O planejamento e a previsão financeiros são extremamente úteis na criação de um orçamento operacional. Embora o planejamento financeiro ajude a determinar as estratégias, metas e procedimentos operacionais de uma empresa, a previsão ajuda a determinar os níveis prováveis de vendas e custos para um determinado período de tempo. Quando combinados, o planejamento e a previsão financeiros permitem que os proprietários de negócios, acionistas ou membros do conselho tomem decisões informadas em quase todos os aspectos financeiros. Por exemplo, se faz parte do plano financeiro de longo prazo dar a cada funcionário um grande bônus quando eles trabalharam por dez anos, a previsão pode trabalhar esses bônus nas medidas de custo versus vendas, e retornar uma ideia precisa se o a empresa poderá oferecer bônus em um determinado ano. Ao criar um sistema no qual o planejamento e a previsão financeiros são medidos e analisados de forma contínua, uma empresa pode garantir que está tomando decisões financeiras com base nas informações mais atualizadas.