Um dos métodos mais comuns usados por indivíduos para economizar dinheiro para a aposentadoria é a conta individual de aposentadoria (IRA). O governo dos EUA ofereceu incentivos por meio do código tributário para o uso de IRAs, tornando-os uma ferramenta valiosa para acumular economias para a aposentadoria. Quando uma pessoa para de colocar dinheiro em um IRA e começa a sacar dinheiro dele, esses saques são chamados de distribuições IRA. Com um IRA tradicional, uma distribuição IRA periódica pode ser realizada, livre de quaisquer penalidades, assim que o proprietário da conta atingir a idade de 59.5 anos.
Uma distribuição IRA pode realmente ser realizada a qualquer momento, embora uma penalidade geralmente se aplique se isso for feito muito cedo. A retirada eventual de um IRA é considerada receita tributável, mas isso não significa que uma determinada quantidade de impostos não possa ser evitada, usando um IRA. Por exemplo, uma pessoa pode contribuir com uma grande parte de sua renda anual para um IRA, até uma certa quantia em dólares. Essas contribuições podem ser feitas com fundos antes dos impostos, o que significa que uma pessoa poderia se colocar em uma faixa de imposto de renda mais baixa contribuindo para seu IRA.
No caso acima, uma pessoa geralmente se aposenta com uma determinada idade e começa a se retirar de seu IRA. Sua distribuição de IRA é considerada renda tributável, mas sua distribuição provavelmente será menor do que sua renda era enquanto ele estava trabalhando. Isso, mais uma vez, o colocará em uma faixa de tributação relativamente baixa, especialmente se sua distribuição de IRA representar uma grande porcentagem de sua renda. Isso tudo terá o efeito de economizar uma grande quantia de dinheiro em impostos, ao longo de sua vida.
Uma pessoa pode fazer uma distribuição IRA, sem penalidade, quando atingir 59.5 anos de idade. Além disso, essa pessoa deve começar a receber uma distribuição até 1º de abril do ano em que atingir 70.5 anos de idade. Nesse ponto, um determinado valor mínimo denominado Distribuição Mínima Requerida deve ser sacado, de acordo com a legislação tributária.
Isso tudo é verdade no caso da maioria dos IRAs. Um Roth IRA, por outro lado, tem menos restrições sobre o que pode e não pode ser feito com o dinheiro uma vez que ele está na conta. É importante notar, porém, que as contribuições para um Roth IRA devem ser feitas com dólares após os impostos.
Existem certas situações em que uma pessoa pode fazer uma distribuição IRA antes que ela normalmente seria permitida. Essas exceções incluem saques para pagar seguro médico enquanto a pessoa está desempregada e certas despesas educacionais qualificadas. Os IRAs também oferecem um benefício adicional pouco conhecido: os fundos do IRA são protegidos no caso de o proprietário da conta se tornar um devedor em um processo de falência.
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