Uma investiga??o criminal do Internal Revenue Service (IRS) ? qualquer pesquisa sobre poss?veis viola??es criminais do Internal Revenue Code dos Estados Unidos. O objetivo geral ? evitar crimes financeiros contra o governo e manter a confian?a no sistema tribut?rio. O IRS n?o est? sozinho na investiga??o de quest?es de criminalidade financeira; no entanto, a organiza??o tem controle rigoroso sobre a investiga??o e julgamento de poss?veis viola??es.
O Comiss?rio da Receita Federal criou o primeiro grupo de investigadores criminais a investigar as atividades de certos indiv?duos com alega??es de fraude fiscal. A unidade de investiga??o criminal do IRS, conhecida simplesmente como “Unidade de Intelig?ncia”, foi organizada pela primeira vez em 1 de julho de 1919, com seis funcion?rios dos Inspetores dos Correios dos EUA. Os seis homens formaram a espinha dorsal da organiza??o, ajudando a estabelecer programas de treinamento e diretrizes de desempenho. Eventualmente, o nome da organiza??o foi alterado para Unidade de Investiga??o Criminal do IRS (IRS CID)
Algumas das primeiras investiga??es criminais do IRS, mais not?veis ??para a hist?ria da organiza??o, foram de alto n?vel. O IRS foi essencial para levar o caso de evas?o fiscal contra Al Capone, que acabou levando o inimigo p?blico n?mero um ? justi?a. Tamb?m foi fundamental para ajudar a resolver o sequestro de Lindbergh. ? medida que a organiza??o se expandia, tornou-se a principal for?a de investiga??o de criminosos, empresas, cidad?os e funcion?rios do governo em todos os assuntos relacionados a finan?as.
O IRS conduz uma investiga??o criminal atrav?s de um procedimento rigoroso que tenta manter a justi?a e oferecer integridade ao sistema tribut?rio dos EUA. Ap?s a apresenta??o dos formul?rios de imposto por um indiv?duo ou empresa, os documentos s?o auditados, essencial uma an?lise de rotina, para garantir que todos os aspectos importantes das finan?as de uma pessoa sejam leg?timos. Se surgir algum tipo de pergunta, o IRS contata a pessoa diretamente ou tenta conduzir uma investiga??o criminal secreta do IRS sobre as contas e propriedades do sujeito. Usando essa avalia??o, os investigadores criminais podem determinar se um caso judicial ? justificado. Segundo a pr?pria Receita Federal, a taxa federal de condena??o por crimes fiscais permaneceu acima de 90% desde o in?cio da organiza??o.
O IRS CID enfrentou v?rias controv?rsias ao longo dos anos, decorrentes de suas a??es em certos casos. De acordo com testemunhas que testemunharam perante o Comit? de Finan?as do Senado nos anos 90 e in?cio do s?culo 21, a Receita Federal cometeu v?rios abusos em seu comportamento em certos casos. Em resposta a essas alega??es, o Congresso dos EUA aprovou a terceira Declara??o de Direitos do Contribuinte em 22 de julho de 1998. Isso mudou o ?nus da prova em uma investiga??o criminal do IRS do contribuinte para o pr?prio IRS.
Inteligente de ativos.